5月27日到29日，山西信用与担保协会2005年年会暨山西信用担保体系建设促进工作会议于晋祠宾馆召开。会议以“规范、合作、发展”为主题，总结回顾了一年来全省信用担保体系建设的成就，进行了信用担保实务操作培训，对2005年山西信用担保体系建设工作做出了安排。会上，省财政厅厅长郑建国同志就进一步推进山西信用担保体系建设作了重要讲话，16家信用担保机构被省财政厅授予“信用担保体系建设先进单位”称号。来自全省61个担保机构和金融机构的代表，省财政厅、省中小企业局、人行太原中心支行、省民政厅民间组织管理局应邀参加了会议。
    近年来，山西信用担保体系建设取得了较大成绩，形成了以财政厅为体系建设的推动主体、以省担保公司为行业龙头、以山西信用与担保协会为体系载体的建设格局，有力推动了信用担保业的发展，缓解了中小企业融资难，促进了中小企业的发展和社会就业的增长。为落实省委常委关于“加快信用担保体系建设，解决中小企业贷款难”问题的意见及省财政厅保持党员先进性教育整改要求，会议认，应以“规范、合作、发展”为2005年度工作的主题，把强化县级担保机构建设作为工作的重点，把继续完善山西信用担保体系、继续提高担保服务水平、继续加强行业自律约束作为2005年的主要工作，使信用担保体系建设工作，在进一步缓解中小企业融资难问题，加强行业规范自律发展上有新的突破。
    郑建国厅长在讲话中，对山西信用与担保协会及山西信用担保体系建设工作给予了充分肯定，并对山西信用担保体系建设提出了重要意见。郑厅长指出，信用担保体系建设是我省社会经济和谐发展的重要内容，是我省公共财政职能的重要组成部分，也是中小企业政策性金融体系的重要组成部分。信用担保工作要切实贯彻政府的经济社会发展意图，突出以中小企业为主要服务对象，通过信用担保与社会信用制度建设结合、与地方产业结构调整结合、与县（市、区）域经济发展和财源建设结合、与促进社会就业再就业结合，推动山西经济发展与和谐社会建设。郑厅长强调，要强化财政对中小企业信用担保体系建设工作的主体推动力度，争取制定地方法规政策，完善全省信用担保体系；加大财政扶持力度，支持担保行业体系建设；进一步落实对省担保公司的扶持政策，扩充其作为行业龙头机构的担保再担保实力；促进完善担保法制环境，保障担保机构合法权益；继续推行担保机构年度资信评级制度，推动信用担保行业信用体系建设；积极支持行业组织自律活动，建立行业自我约束、规范发展机制；善于利用国家开发银行项目资金，加大对骨干担保机构的扶持力度。他说，信用担保业是一个特殊行业，在财政大力推进信用担保体系建设的同时，要形成以财政监管为主导、以各有关部门、金融机构和行业协会监督制约为主体，以担保机构内部自我规范为基础、社会各界和新闻舆论配合监督的管理体系，初步建立一整套促进规范运营的工作机制，并在实践中不断完善和切实发挥作用，促进山西信用担保体系的健康发展。

山西置信担保有限公司于2003年8月8日在山西省工商行政管理局注册成立，注册资金3000万元人民币。本公司的组建是在我国入世以后国门更加敞开，改革开放进一步深化搞活，国有四大商业银行经营体制和国家金融体制不断深化改革，加大处治不良资产力度的形势下进行的。组建的初衷是原发起人山西省天利实业有限公司为解决自身和有进出口经营权的子公司、其他外贸公司在从事进出口贸易经营中融资难、寻求担保难的问题，并基于外经贸行业尚无专业担保公司的空白而酝酿建立的。因此，置信担保的成立是在商业银行和外贸企业之间供需合作的基础上组建成立的从事专业信用担保业务的机构，定位于外经贸行业的担保业务，为外经贸企业的融资担保搭建运作平台。
公司坚持改革开放，遵守国家政策和法律，立足对外经贸行业，促进银企合作，为符合国家和本省产业结构政策、有市场、有潜力、有发展前景的产品，特别是出口型产品、技术密集型和劳动密集型产品，为从事研究、开发、生产和经营出口产品、技术创新与科技进步的技术密集型产品、扩大城乡就业的劳动密集型产品的中小企业和外贸进出口公司提供信用担保服务，缓解外贸公司和中小企业“融资难、担保难”的矛盾，使其提高在国际市场和国内市场的竞争能力，创造最佳经济效益和社会效益，促进山西经济发展。公司自成立以来，累计担保额1.77亿（其中：2003年3209万元，2004年9500万元，2005年1-5月5000万元）。按不完全统计，2004年四户重点受保企业受保后，共增加就业人数69人，担保期内实现销售总额5.3亿元，增加销售额5524万元，实现税收总额1235万元，增加税收额109.4万元。
现就本公司开展进出口业务担保的一些基本情况介绍如下，清各位同行赐教。
一、进出口业务担保的主要品种
一个国家、一个民族要发展自己，增强自己的经济实力和国力，立于世界，强盛起来，无不积极参与国际分工，加入世界经济一体化，扬长避短，发挥优势，借助于对外贸易，优化配置国际资源和国内资源，优化本国产业结构。当今，国际贸易的领域和范围广阔，贸易的方式灵活多样，做法五花八门，涉及的产品品种无所不包。关于进出口业务方面的担保总括起来，无非是进口、出口和涉及国际贸易方面的其他担保三个方面。对于国内外贸公司进出口业务的担保，实质上绝大部分仍还是融资性的担保，进行风险的防控与贷款担保本质上没有太大差别。事实上只要了解清楚贸易背景，掌握每笔进出口业务的真实情况，事先尽可能降低信息不对称程度，做进出口业务担保，相对一般贷款融资担保，风险程度还较低一些。进出口业务涉及的担保品种主要有：进口开证额度担保、进口提货担保、进口设备质保金支付担保、出口信用证打包贷款担保、出口预收货款担保、出口押汇担保、票据贴现担保、国际保理业务担保、银行保函担保、履约担保、招标保函担保等。下面仅就我们操作过和有所了解的品种作些交流。
1．进口开证额度担保。
国内进出口公司与外商签订进口合同以后，外商通常都会要求进口商按时开立信用证，以利自己备货和确保货物装船出运之后得到货款。进出口公司则需在合同规定的期限内到银行申请对外开证。银行一旦对外开出信用证后，就不可撤销，因为可撤销的信用证是不会被接受的。开证后，商业信用完全变为银行信用，只要信用证项下的议付单据符合信用证的规定，银行就必须履行付款责任。通常开证银行要求开证申请人在开证时就缴存全额足额保证金，至少也必须缴存20-30％或更高比例的开证保证金，缴存比例由开证银行视开证申请人与本行以往业务交往的信用和对申请人账户资金可控制的情况而定。剩余70-80％或更高比例的开证差额，到对外支付或信用证规定付款期到达之前转入开证银行，缴足差额。由于开证银行在信用证下负有不可推卸的付款责任，因此信誉再好的开证申请人，无论进口货款到期如何能够得到落实，只要在开证时没有存够足额保证金，银行为保全自己的利益，都要求申请人提供担保。对于开证申请人来说，一次性的小额进口，金额不大、交货期很短、即期付款的开证一般都会缴存足额保证金，不需要担保。而进口金额较大的合同，或采购矿砂或进口设备等大额进口合同，或者是一种产品每次进口金额虽小，但批量多，国内市场需要，经营多年又很稳定，为省去每次开证办理手续的许多麻烦，银行给进口公司确定一个开立信用证授信额度最高额，在一定期限内（如一年内）循环进口，循环对外开证，但申请人难以在大额进口合同开证时，或在一定期限内循环开证的首次开证时，就把全部进口所需货款马上筹足，通常采取信用证下的远期付款方式或分期付款方式，以便利用国外资金，减少自己的资金占压和盘活资金，并且不论是签进口合同的外贸公司，还是代理进口中真正用货的进口人一般都不愿意或不可能有闲置资金将全额保证金存入开证银行。这样一来，进口业务就存在融资和开证额度担保的问题。所谓“融资”是进口人为筹措进口货物货款、进口关税和增值税款、国内外运输费、保险费、港杂费等，而申请银行贷款，或者由开证银行贷给信用证金额所需的人民币款项。这种担保和银行贷款担保的操作是一样的，风险防范的措施相同。进口开证额度担保则主要是对开证差额部分的担保。这里的“额度”，我们的理解是指外汇而言，由于外汇汇率每天在变动，存在汇率差，人民币数额不便事先确定，需按付汇或购汇之日牌价折算，故而称“额度”。当然进口人在信用证开立后，可以根据汇率变动趋势，决定提前买汇或推迟到最终付汇日买汇，完全取决于哪种方法少化人民币。开证银行通常要求担保所开信用证的全部额度，即信用证全部外币金额。进口开证额度担保，我们遇到的有一次一保和一年内循环开证一次性开证授信额度最高额担保两种情况，都应了解清楚贸易背景、进口的真实性，考虑进口开证申请人的资信状况、人员素质、进口品的市场情况、价格趋势等因素。
2．进口提货担保。
进出口业务中，最主要的单据是船公司、承运人或承运代理人出具的代表货物所有权的提单，提单是信用证中最为核心的单据。进口货物到达港口后，要凭提单副本、商业发票、装箱单和其他有关凭证，才能报关，海关放行才准许入境；要凭提单正本，才能从外轮代理公司处换取凭证，从港口提取货物，并进行商检和转运使用地。在信用证项下，进口货物的物权凭证提单在卖方交单议付之后是银行控制的，进口商不付款是拿不到的。在信用证远期付款情况下，没有对外付汇，银行就不放进口提单。有时近洋进口货物，单据未到，货已到港。进口人为了及时报关、提货、商检、使用，避免货物在港集压，产生额外费用，这时就需做出承诺，从开证银行借取已到的单据，尤其是正本提单，或者由银行出具提货保函，凭外商寄给进口人的副本单据报关提货。银行仅凭开证申请人的承诺还不够，往往还会要求第三者进行担保。这就产生提货担保情况。
3．进口设备质保金支付担保
进口设备交易中，买卖双方为维护各自的利益，往往在合同中规定预付货款、凭装运单据支付一定比例的货款、设备验收合格试运转正常付一定比例的货款、最后留5-10％的质量保证金，到一年或二年保质期满后，设备不出问题才予付清的分期付款约定。分期付款一般会在进口开证时列为信用证的规定，担保问题在进口开证时一并解决。有时进口人不愿意让信用证期限拖得太长，在合同中约定不把质保金列入开证范围，卖方就会要求由银行出具保函，保证到期支付质保金。银行出具这样的保函，同样会要求第三方进行担保。
4．出口信用证打包贷款担保。
外贸进出口公司、获得进出口权的工贸公司或取得进出口登记的其他公司企业在与外商签订出口合同、售货确认书时，同样会约定在一定期限内要求外商按国际惯例开立信用证。合同订立后，为了在规定的期限内及时出运，出口人需尽早排产订货，向生产工厂采购和安排生产，或为了保险起见，在收到国外来证后立即排产或采购。生产工厂会要求预付部分货款，或在交货时付清货款。这需要周转资金，出口业务量越大，需要周转资金量越大。但货物尚未出口，外贸公司或出口人拿到信用证并不等于拿到货款。为了解决采购、生产资金短缺问题，则以收到的国外买方开来的信用证作为抵押向准备交单议付的银行申请短期贷款。从而使用贷到的资金进行生产、备货、采购和组织出运。货物装船后取得物权提单和信用证规定的全部单证，立即向银行交单议付。并且议付单据必须与信用证规定完全相符，存在不符之处很容易遭到拒付。按照我国银行的惯常做法，议付后把单据寄给开证行或信用证规定的银行，在国外开证行、指定银行和开证申请人审核单据无误，开证行或偿付行解付款额到达后，方予结汇记入出口人账户。银行从结汇货款中扣除贷款。银行为了控制风险，一般只提供信用证金额60-70％，最高不超过80％比例的打包贷款。过去在国有外贸体制下，打包贷款只以信用证抵押，贷到款后不出运，将贷款挪作他用，或出运后单据存在不符点而遭到拒付，或出运后改变结算方式，逃避还贷，形成诸多不良贷款。随着银行体制的改革和外贸体制的改革，银行总结经验，到后来打包贷款不仅要拿国外来证的原件抵押（没有原件，用副本或复印件是不能议付的），同时要求打包贷款的借款人提供抵押、质押。没有抵押、质押物，则必须提供第三方担保，以保证借款人在货物出运后，按时交单议付和归还贷款，避免改变结算方式逃贷。这就存在出口信用证打包贷款担保品种，并且打包贷款担保是出口业务担保中最多最常见的一种。
5．出口押汇担保。
无论是信用证项下议付，还是其他付款方式，在出口货物装船以后，取得物权提单，制妥并备齐其他全部单据，为了立即拿到一部分钱，解决急需资金困难，出口人将运输单据拿到银行，并将货物所有权转移给银行，由银行购买，付给一部分款项，然后由银行向国外索偿，在货款收回之前由出口人支付利息，称为出口押汇。押汇利息低于贷款利息，押汇比例在50-70％，也比较低，但却是一种急需用款及时有效的融资手段，出口业务中也常出现。在银行押汇以后，万一由于单据不符、市场不好、客户不讲信誉或其他原因而遭拒绝，银行索偿不到货款，为了保障自己的利益，银行也会要求出口人提供抵押、质押，或者由第三方提供担保。
6．出口预收货款担保。
在出口业务中的小额交易、紧俏商品，有时进出口公司、出口人会争取到很优惠的付款条件。即合同订立以后，由外商先将货款汇给，而后再备货出运。出运后，出口人将运输等单据直接寄给外商，由外商报关提货。一般不存在单据符合不符合，外商不会拒绝。当预付款数额比较大时，外商会要求出具银行保函。涉及到银行保函，银行就会要求提供同等额度的保证金，最低也会要求提供担保。
7．银行保函担保。
银行保函（美国为备用信用证）在国际贸易中经常遇到。只要一方先作出了一个行动，或预付款、或留下质量保证金、或先行履约、或对开信用证中先行开证、凡此等等，先作为方为维护自己的利益，都会要求对方出具银行保函，借以保护自己，并约定在合同中。凡是银行出具的保函就是银行信用，银行就会要求提供担保，要不，缴足保证金。
二、进出口业务担保的风险防范
贸易融资，一般而言多指国际贸易融资，目前又指国际贸易融资和国内贸易融资两个方面。国际贸易融资也就是进出口贸易融资，一般需要提供货物所有权凭证、可转让票证、应收账款等作为质押，因此相对一般贷款融资风险较低。说到担保，担保的风险也较低。国外的信誉比国内的信誉好，国外的信用体系比国内的信用体系健全。在业的人员一般感到和做国外生意比和做国内生意好做。只要产品质量稳定，供货及时，质量发生问题时，合情合理的该赔就赔，客户是讲信用的，不会无故不付款。按我们所处的地理位置，外面的信誉是远佳近疵，离我们远的国家，美洲、欧洲各国、澳大利亚、新西兰信誉都比较好，次之为中东，最不好的是离我们近的邻国和地区，越近越差。但是，进出口业务担保情况也比较复杂，不可预测因素很多，有来自国外的、来自客户的，也有来自国内的、来自受保企业内部的，还有人为故意不轨故意造成的。加强进出口业务风险防范与控制是绝对不可缺少的。进出口业务担保中，涉及贷款融资担保的防范风险措施和别的担保采取的资产抵押、货物或权利质押、等三方信用反担保、个人连带责任担保等反担保措施一样。与国内其他担保品种防风险有所区别和不同的方面，根据我们的操作实际，介绍一些体会供交流。
1．培养和物色熟悉进出口业务的专业把关人才。
这样的人才最好具备以下素质：
（1）懂英语。在国际贸易中，普遍使用英语，出口国外来证、进口对外开证都是英语，使用其他语种极少见。虽交易谈判时为促进交易、加深了解，会使用交易国语言，但签订合同、开立信用证，都会使用英语。大学毕业达到专业四级、或达到大学英语六级的学生一般都能具备所需要的英语语言能力。
（2）懂国际贸易结算常识。熟悉《跟单信用证统一惯例》（国际商会第500号出版物），通常称UCP500,熟悉《托收统一规则》（国际商会第522号出版物），比较熟悉国际间的银行惯例，了解交单议付操作，了解出口结汇、进口付汇程序。
（3）了解国家关于对外经济贸易的政策，熟知国家外汇管理的规定。懂得诸如进口许可、出口许可现行适用的政策，懂得进口用汇核销、出口外汇核销、用汇审批以及核销要求、手续、程序等规定。
（4）熟悉信用证条款规定。清楚地了解信用证的种类、信用证必须具备的要件、条款间的一致性，能准确地看懂信用证的每一条款，每句话、每一个词的确切含义，能够看出国外来证中的“软条款”、“隐性条款”。所谓“软条款”是信用证开了，但让出口人实施不了，如不确定装运期，而用信用证的修改另外通知。结果你备好货了，市场不好了，他就不修改，你就不能装船，就会造成损失。或者规定你根本办不到的条款，他就不改证，你装船单据就不符，单据不符就可能遭拒付。“隐性条款”是信用证条款与条款之间，隐含出口人做不到的事情，也是很危险的。
（5）熟悉进出口业务。最好是从事进出口业务多年，既实际干过出口又实际干过进口，进口业务和出口业务两方面都熟悉，两方面贯通，熟悉出口业务交易磋商谈判、合同条款审定签订、催开信用证、审核信用证、如何修改信用证、产品采购、制单审单、组织商检与报关、租船定舱、装船出运、交单议付、核销退税，以及进口业务交易磋商谈判、合同条款审定签订、对外开证、租船催运、装船前检验、办理保险、审单付汇、办理报关、进行到货商检、对外索赔、进口核销等全部程序和各个环节。知道进口和出口业务中可能存在的问题、所作的手脚、隐藏的猫腻。
（6）熟悉进出口合同条款。熟知国际贸易惯例，熟悉《联合国国际货物销售合同公约》及我国相关的法律法规，熟悉进口合同、出口合同常用的应有的条款规定，能准确地看懂英文合同条款，能看出合同对己方不公平、损害利益的条款规定。
关键在于有了有用的人才，具备较高的素质和能力，调动起积极性，他就会从进出口业务的方方面面去审核把关，发现可能存在的隐患和问题，避免风险和防范风险。
2．了解清楚贸易背景。
弄清贸易背景对进行进口开证额度担保、出口打包贷款担保是先决条件。如果对进口或出口业务背景情况不掌握、不清楚，就没法进行担保。了解贸易背景可以有多种方式和办法进行，可以从询问其业务情况入手，如进口业务：出口商是哪个国家、在哪个城市或地方、哪个港口装运、什么规格型号、价格是多少、价格趋势怎样、交易条件有哪些、付款条件是什么、国内哪个公司买货、价格怎样。出口业务与进口业务是反方向，相同的问题可以用同样的话问，相反的方面可以反着问。进口业务可以要求提供进口合同、国内销售合同原件看一看；出口业务可以要求提供出口合同、客户订单、国内采购合同原件拿出来看看，并复印有关合同等。这样基本可以把贸易背景搞明白，不真实的贸易背景也会露出来。
3.了解清楚担保申请人的财务状况、资信状况和人员素质情况。
对进出口业务担保时，要了解担保申请人的财务状况与其他担保品种没有什么两样。可以侧重了解进口或出口产品的利润情况，是否亏本经营。同时肯定要了解其整体效益，公司整体效益不好，要担保的单笔业务再好，也要慎重考虑。资信状况侧重了解其以往进口开证筹款与还贷、出口打包贷款与还贷的一贯表现，是不是守信用，银行的评价如何，通常在商务活动中的一贯资信情况等。人员素质要了解其是否有一批真正熟悉国际贸易、精通进出口业务的人才，新手多不多，有没有盲干、蛮干的人。这些年来，经过改革开放、外贸体制改革、银行体制改革的不断洗礼和淘汰，剩下的、新生的、派生的进出口公司，仍能不断做进出口业务，一般问题不太大。物竞天择，适者生存。一般是比较讲信用的，不会轻易毁坏自己的声誉。但作为担保公司该了解的要了解，该小心的方面还是要小心。
4．弄清贸易合同的真实性，审阅合同条款。
外贸公司有时为了做成些事情，做一份假合同，应付一下有关方，模仿外商的签字，改变改变合同规定，变一变单价、金额并不鲜见。不在其行，不知其道，可以说不稀奇，不愿见人的小疤都有。弄清贸易合同的真实性，有助于掌握贸易背景的真实情况。通常就是要看合同的正本原件，看又不拿走，看后复印一份由担保公司存档。看正本合同可要认真，仔细看签字的笔迹，外国人写字母、签名的笔法笔序和中国人写汉字、签字包括模仿签字的笔法笔序绝对不一样，看合同订立时间、合同号、品名、单价、金额等特别的地方，具体条款回去慢慢看。有时是函电成交，查看业务卷往来磋商的函电。传真签订的合同，查看传真件上传真机记录的日期时间和传真机号码，通常有两个；一个是传出去的时间和机号，一个是传回来的时间和机号。没有这些细微的东西，成交的真实性就值得怀疑。回去以后要好好审阅合同的条款，符不符合国际贸易合同惯常的条款规定，有无特别的规定，责任条款清楚不清楚。而后根据实际情况再决定是否担保。
我们为一家公司担保一笔出口信用证打包贷款，拿来了资料，看到合同，我们讲这份合同不对，问业务是不是这样的，他们还狡辩。我们要求请和外商签订的形式发票拿来，让我们看看。因为这笔业务是出口到伊朗的，中东国家成交是用形式发票，不认合同，人家就这种惯常做法。他们认为我们熟悉业务，又拿来了形式发票、与工厂签订的买货合同等。结果是该公司从商务部争取到的这笔业务，业务很可靠，供货工厂很可靠，情况很好。执行也很顺利，按时出口，按时结汇，按时还贷，按时解保。
5．了解要担保的进口或出口商品的市场情况、价格趋势。
这点与单纯只涉及国内业务的担保是不同的。对进出口业务担保，应了解进口和出口商品在国内和国外两个市场的市场情况、价格趋势与波动情况。
担保业务下的出口商品，国内原材料价格上涨、能源价格上涨，造成生产成本增加，带来进货价格上涨，而国际市场价格不变，外贸公司或出口人提高进货价，就可能不赚钱甚至出现亏损，出现资金缺口，影响打包贷款还贷能力；如果坚持不提高进货价，工厂不挣钱或亏损，工厂就可能不交货或延迟交货，就会影响对外履约，不出口没有资金还贷。担保就会有风险。如果国际市场需求旺盛，价格上扬，外销价格提高，国内进货价格不变，则很利于出口人经营，适当给工厂甜头，会刺激加快交货，加快出运，加快结汇，加快还贷。对担保有利。如果国际市场价格下跌，外商就可能毁约，不履行合同，迟迟不开信用证。如果以流资贷款进行了担保，所备货物出不了口，结不到汇，无钱还贷，给担保带来风险。外商开出信用证以后，出口人以来证打包贷了款，担保公司担了保，进口国市场价格下跌，外商就会找议付单据中的毛病，找借口拒付或推迟付款，同样会产生担保风险。
进口商品通常是国际市场的价格波动影响国内市场的价格波动。国际市场价格提高，国内市场价格也会提高，或许一定时间内保持不变。在国际市场价格提高的情况下，进口方对外开立了信用证，外商有可能不交货，或者交货以次充好。不交货没有物权提单，就拿不走信用证项下的款项。信用证过期，开证行就解除了责任，担保公司也没了风险。以次充好就麻烦大了，信用证项下只要单据符合信用证规定就必须付款，而不管货物如何。进口人只能在付款后向外商索赔，那是旷日持久的事。这样情况下，国内销售回款就有问题，担保就有风险。国际市场价格下跌，国内市场价格也会下跌。对外开证后，外商会履行交货义务。由于信用证是依据进口合同原来高的价位开出的，预测国内销售价格也是高的。到进口到货时国内价格降了下来，销售回款就会有问题。担保就有风险。
国际上的政治动荡、战争、天灾等都会引起国际市场商品价格的变化。通常外贸公司经营的进出口产品是有连续性的，对所经营的品种的市场情况、价格趋势、价格波动是了解的。在受理担保时，要让他们多介绍情况，做好市场和价格趋势预测，防范和化解风险。
6．确定进口或出口商品的进出口许可管理。
目前，国家对一些进出口产品实行进出口许可管理。受理担保要确定出口或出口的产品属不属于许可证管理范围。属于许可证管理范围的，出口要看其出口许可证，进口要可看其进口许可证。没有，报不了关，不要受理。
7．审查信用证的条款及规定。
进行进口开证额度担保，最好让受保人提供开证申请书，审查信用证条款是否全面，是否维护了己方利益。银行开证后应要求提供电传机上作业复印件，审核最后开出去的信用证条款。
进行出口来证打包贷款担保，应看一看国外开来的信用证原件，提供复印件， 审查信用证的真伪、有效性，核实是否有通知行的印鉴、是否密押核符，审查信用证的各项条款，如有“软条款”、“隐性条款”、不可接受的条款、无法办到的条款，必须要求信用证申请人，也就是进口商修改删除这些条款。不改不要担保。审证本是出口人的事，之所以担保公司要看要审，是因为打包贷款中，国外来证是关键，影响日后的交货、交单议付、回款结汇、归还贷款，担保公司担保后，与担保公司的风险防范有直接联系。

——在山西信用与担保协会2005年年会暨山西信用担保体系建设促进工作会议上的讲话（根据录音整理）
山西省财政厅厅长   郑建国
（2005年5月28日）

同志们：
今天我们在这里举行山西信用与担保协会2005年年会暨山西信用担保体系建设促进工作会议，这是加强我省信用担保体系建设的一次重要的会议，是担保协会和行业广大担保机构特别是会员担保机构寻求合作、开拓进取的一次很重要的会议。在这里，我代表省财政厅对到会指导工作的各部门领导和来宾表示衷心地感谢，对今天受到表彰的全省信用担保体系建设先进单位表示热烈的祝贺，对你们并通过你们向全省担保行业的广大员工同志们表示真挚的慰问！
2001年10月，我参加了山西信用担保协会的成立大会。今天再次参加会议，我高兴地看到，我省信用与担保协会这几年得到了很大的发展。我省信用与担保协会是一个服务至上、促进为本的协会，我省信用担保行业是一个新兴和富有朝气、工作卓有成效的行业，我省信用担保体系是一个不断开拓创新、努力健全完善的体系。刚才晋敏同志汇报了协会的工作，给大家通报了我们这几年信用担保事业发展的情况，我感到我们省担保事业得到了长足发展，这与协会工作分不开，省财政厅对协会第一届理事会、常务理事会的工作成绩是满意的和肯定的。刚才，我们曹晓尔会长也讲了，最近，省委党委结合共产党员先进性教育活动，在广泛征求社会意见的基础上，要求财政厅就“如何加快信用担保体系建设步伐，进一步缓解中小企业融资难“问题提出具体整改意见，这里面可以看出来省委、省政府对信用担保事业和企业担保是非常重视的 ，也是非常关注的。这既是我们公共财政的职责，也体现了社会的强烈呼声和省委对这个问题的充分关注。厅党组非常重视和进行了认真研究，从信用担保的网络完善、信用担保的财税支持等多方面提出了意见和支持的政策措施。今天，我们在这里召开会议，就是贯彻省委加快信用担保体系建设步伐的具体体现。刚才我们协会汇报了上一届的工作，特别是曹会长对今后协会工作的意见，我完全同意。下面我就如何做好信用担保工作和进一步加快信用担保体系建设问题，讲几点意见。
一、 提高对信用担保和信用担保体系建设重要性的认识
（一）信用担保体系建设是我省社会经济和谐发展的重要内容
信用担保从国际上讲，从国内讲，从中央领导到各级地方领导的重视程度讲，都非常重要，逐步被领导层、被社会、被公众所认识，但是在今天仍需进一步提高对中小企业担保特别是信用担保重要性的认识。国际经验表明，现代信用担保是市场经济高度发展的产物，对一国社会经济的发展起着积极、综合的促进作用。我国建立社会主义市场经济体制以来，借鉴发达国家通行惯例，引入现代信用担保运作机制，并采取政府推动、创造环境、市场化运作的方式，大力建设信用担保体系。我省也把信用担保作为贯彻“三个代表”重要思想，落实全面、协调、可持续的科学发展观，积极促进山西经济快速发展与和谐社会构建的重要手段和重要内容来抓。这几年，不论是从省委、还是政府、还是主管部门来讲，对发展信用担保事业都非常重视。第一，从政策制定看，几年来，省委、省政府《关于促进中小企业发展的若干意见》（晋政发[2001]38号）中要求“建立信用担保体系。……省和市（地）列出专项资金，用于中小企业贷款担保金的补充，建立规范的担保金补偿机制，确保担保业务长期稳定发展”； 在《山西省“十五”规划发展纲要和2010年国民经济发展展望》中提出“建立担保联合体”的精神；去年，在《关于进一步加快非公有制经济发展的决定》（晋发[2004]15号）中提出要“完善担保体系。……省、市和有条件的县都要建立和完善以政府出资为主、不以营利为目的的中小企业信用担保机构”；张宝顺省长在今年人大《政府工作报告》中提出，“从今年起，连续5年，省财政每年安排2000万元专项资金，主要用于企业的创业辅导、技术创新和支持信用担保体系建设”。这些专项资金目前已经列入财政预算。省人大代表、省政协委员也多次提交提案或议案，提出“建立担保机构间的互助联动网络”等意见，发展中小企业担保已经得到社会公认。第二，从今年和未来几年的发展趋势看，中小企业信用担保事业发展前景广阔。今年是我省经济结构调整明显见效之年，也是全面建设新型能源和工业基地的第一年，更是科学构建和谐山西社会的重要之年。随着国家关于信用担保的法规政策的进一步出台，信用担保工作也将迎来一个更快发展和资源整合的趋势。今年也是全省“十一五”规划年，我们计划将信用担保工作纳入全省财政“十一五”发展规划，继续通过财税手段的支持和调节，完善全省信用担保体系建设，壮大信用担保机构特别是政府出资的信用担保机构队伍，规范和整合商业性和互助性担保机构的行为与资源，进一步引导各类担保机构把业务向中小企业倾斜，不断促进信用担保价值的资本转化，使其成为推动山西经济社会持续快速发展与和谐社会科学构建的现实生产力。
（二）信用担保是公共财政职能的重要组成部分
信用担保具有公共和综合的财政促进作用。第一，从理论上讲，市场经济是竞争经济，而竞争经济有其优越的一面（即市场对社会资源配置起基础作用，奖优罚劣），也有其缺陷的一面（即资源配置过于向强势、优势的一面倾斜，拉大强弱势差距，收入分配差距）。所以政府、公共财政就是要解决市场解决不了的问题，通过政府的行为来弥补市场经济的不足，这是我们信用担保尤其是国家出资的信用担保机构的责任。社会发展需要和谐，国家不可能忽视弱势群体的利益，而要进行宏观调控，而调控的重要手段是公共财政，因而公共财政具有一定的弥补缺陷、扶持弱势、促进和谐的功能；第二，从国际上看，信用担保是一百多年来，市场经济国家特别是发达国家完善市场经济的通行惯例，是本国巩固社会信用制度、调整经济结构、发展中小企业、增加财政收入、拓宽社会就业渠道和稳定社会秩序的综合工具，越是在本国经济处于低迷期、恢复期和快速增长期，各国政府越是注重通过财政建立以政策性资金扶持为主的公共担保服务体系，发挥信用担保的综合促进功能，实现国家当前和长远的政策意图。这就是信用担保的综合和公共作用。第三，从国内看，我国从计划经济向社会主义市场经济过渡，社会各界各阶层利益关系重新调整、利益矛盾不断突出，公共财政职能需要得到发挥。信用担保的出现，是政府财政支持经济发展形式上的创新和不断完善的结果，是对企业的扶持由直接扶持向间接扶持发展。大家知道，过去在计划经济时期，财政支持经济发展就是直接投入，这个阶段我们主要经历财政无偿投入——拨改贷——周转金——信用担保的四阶段的改革创新。财政对企业的支持，70年代以前是无偿拨款，80年代搞拨改贷，90年代搞周转金，90年代中期，取消了周转金。现在，我们以贴息、入股形式参加资本金，最后发展到按照国际惯例的进行的信用担保事业。实践证明，我们的改革是成功的。拿我省财政建设性资金和信用担保资金运作效果比较，从1985年开始，省财政对省级预算内小型技改、外经、预算基建、统筹基建和机动财力等建设性资金委托银行代行财政职能，办理“拨改贷”手续，到1993年，共累计发放财政建设性拨改贷资金9.9238亿元，1993年以后停止了拨改贷，搞周转金，截止2001年底，累计收回本金1.0013亿元，逾期本金8.9225亿元，挂账利息6.5227亿元，逾期本息加起来，15.4452亿元，涉及国有企业户数295户。应该说拨改贷在一定历史时期也发挥了作用，特别是支持了经济发展，但现在看来这种形式比较落后了，所以财政支持经济发展形式也是一个不断创新过程。去年，省政府提出对我们历年的财政拨改贷资金，还有发改委、经委、煤炭局等部门都发放过的煤炭基金实行经营激励，进行清理，该转资本金的转资本金，该豁免的豁免。而成立了省担保公司之后，我们五年来，用财政投入不到2亿元的担保资金，累计为近200户各类性质的中小企业提供融资担保服务14亿多元，共在担保期限内通过中小企业产生2.1亿元利税，更重要的是解决了2.8万个社会就业岗位，而自身尚无代偿损失，而我们这两个亿的投资还没有任何损失，还有力地促进了社会信用制度建设，配合了产业结构调整，营造了和谐社会科学构建。所以，一项制度的改革和一个职能的发挥，会带来满盘皆赢的良好效果。我们的信用担保，这几年应该说发展很好，体现了这么一个好的发展趋向。
几年来，全省各级财政对支持信用担保工作，发挥信用担保体系功能都非常重视。一是在财税扶持方面，尽管我省是吃饭财政，但各级财政共投入5亿多元，独资、控股和参股组建了全省20多个专业信用担保机构，行业部门和国有企业投资组建了10多个专业信用担保机构，使国有股权能够控制和调动的股权数达到8亿多元。据不完全统计，这些信用担保机构已累计扶持近千户个中小企业，提供信用担保融资30亿元，可产生利税4亿多元，安排6万多个人员就业和再就业，效果应该说是非常明显的，这几年我们省的中小企业信用担保事业的发展是健康的，对经济建设的作用是很大的，在社会信用制度建设、产业结构调整、科学技术推广和中小企业发展方面做出了较大的贡献。特别是几年来全省财政总收入迅猛增长，2004年一年突破400亿元和500亿元两个大关，达到533.47亿元，增长幅度达到41.18%，在全国排列第二，是建国以来我省财政增收最多的一年，应该说这其中包括了我们中小企业信用担保体系的贡献。今年1至4月份，我们财政收入继续保持持续高速增长，总收入已经完成了284.9亿，增长幅度57.74%。这几年财政收入能够持续高速增长，和这几年中小企业对山西经济结构调整的支持分不开的，也为我们财政收入增长作出了贡献。因而，在2004年全省财政工作会议上，王昕副省长多次强调，“财政在支持经济结构调整中，积极运用贴息、垫息、税收、担保等方式，吸引带动民间资金、信贷资金等社会资金支持企业调产和经济发展，使财政资金发挥‘四两拨千斤’的作用，有力支持全省经济发展”。象这种把担保提到与财政贴息、国家税收同等重要的地位的提法，在以前是没有过的。除了资本金支持外，省财政厅为全省13户国家试点担保机构、3户高新技术担保机构兑现了三年营业税免征或所得税“两免三减半”的财税优惠政策，共减免税收数百万元；通过直接或协调省经贸委、省科技厅等有关部门，间接支持全省信用担保体系信息网络、自律管理、资信评级、课题研讨资金近百万元；划拨国家财政部对全省信用服务体系建设试点补贴资金200多万元，这些都积极促进了全省信用担保体系的建立健全发展。二是在制定政策方面，几年来，省财政厅先后参与了省政府晋政发（2001）38号、晋政办发（2003）63号、晋发（2004）15号文件制定工作，出台了《关于组建山西省中小企业信用担保公司的实施方案》、《关于开展担保机构资信评级的通知》、《山西省信用担保机构财务管理办法》、《山西省扶持中小企业发展专项资金管理办法》等政策，在全国率先建立了对省担保公司年度风险准备金的拨补制度、担保行业年度资信评级制度、地方担保行业财务管理制度，应该说我们省的信用担保这项工作在全国也是走在前面的，尤其我们的省担保公司，在这方面创造了很多经验，每年我们全国各地来我们中小企业担保公司来参观的、学习的、考察的人络绎不绝。特别是刚才我讲到了，从今年开始每年财政预算列支2000万元中小企业发展资金，重点扶持全省信用担保体系建设等方面制度，从制度上落实国家和省有关政策，扶持信用担保机构发展、规范信用担保行业行为；三是在接受社会监督方面，每年都接收和答复省人大代表、省政协委员的提案与议案，或向省政协专题汇报信用体系建设工作，加强了与社会各界的沟通和理解，接受社会各界的广泛监督。总之，在山西信用担保体系建设的组织推动方面，各级财政都发挥了其公共财政主要的引导组织推动作用。
（三）信用担保是中小企业政策性金融体系的重要组成部分
信用担保实际上已经发展为一种地方金融组织。大家知道，信用担保具有金融中介性。从理论上看，信用担保是以自身的资产或信用（统称为“资信实力”）替债务人向债权人保证，当借贷合同到期，债务人不愿或不能履行偿债义务，而由保证人代位偿还的一种法律行为。经济生活中，信用担保最终所涉及的都是金钱关系或金钱责任。因而，信用担保的实质是金融中介性；从实践中看，信用担保是从金融机构中间业务中分离出来的一种社会化、专业化的业务，国际上把信用担保体系作为中小企业政策性金融体系的重要组成部分，并把它看作是一个高度专业化和颇具特殊针对性的领域。我国信用担保的80%以上业务是向金融机构进行融资担保，虽然存在着形式上的商业性和执行上的政策性两难状况，但它为我国建立中小企业政策性金融体系的实践提供了重要参考依据；从担保效应看，信用担保具有政府投资的“放大器”、银行信贷的“减压器”作用。我们省里用2亿多的资金提供了14亿多的担保，增加了2亿多的税收，如果说按投入产出比说，我们这两亿是收回来了。其功能发挥的好，信用担保就有了企业信用的“孵化器”和经济加速发展的“启动器”作用。其功能发挥的不好，信用担保不仅会毁灭自己，而且会连锁反应引起金融风险，最后我们担保的都收不回来了，投资也就完了，实际上也是财政风险。从这个意义上，全国财政系统已经把信用担保行业作为地方金融机构来对待，由各级地方金融职能部门进行管理。从我们财政内部分工上讲，我们有一个地方金融处，中央有金融司，信用担保的监管，已经作为财政的一种职能，把它作为地方金融机构来对待，来管理。因此，各级各类信用担保机构，要树立强烈的社会责任感，从维护国家金融和财政秩序出发，积极探索和稳健运营。
二、 信用担保工作要切实贯彻政府的经济社会发展意图
第一，信用担保应突出“一个服务”。“一个服务”既以中小企业为主要服务对象。这一点我们要明确，为什么我们把省公司叫成中小企业信用担保公司，这就是说服务对象首先或者应当说是中小企业，大型企业不需要我们支持，而且也没有这个能力。现在大家普遍面临的一个主要问题就是中小企业贷款难的问题，我们省一些大型企业，象太钢、国家重点煤矿、大的煤炭集团，国有商业银行都愿意向这些企业放贷，第一风险小，第二偿还能力强。问题的关键就是在绝大多数的中小企业方面，国际上也是这样，所以我们发展中小企业信用担保，不论是从国家发展上，地方发展上，都非常重要。中小企业是一国社会经济稳定与发展的重要力量。据统计，各国中小企业占本国企业总数的99%，其产值占企业总产值的60%，上交税收占40%，吸纳社会就业人数占到75%左右。因而，中小企业是大企业的摇篮，是社会经济发展的活力所在，是社会就业的吸纳器。但中小企业由于市场竞争机制的缺陷和自身所固有的问题而融资困难，各国政府都投入巨额资金设立信用担保机构扶持中小企业，缓解中小企业融资难问题。国家政策上，自1999年以来，党和国家先后出台了《关于转发国家发展计划委员会〈关于当前经济形势和政策建议〉的通知》（中发[1999]12号）、《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》（国经贸中小企[1999]540号）、《关于鼓励和促进中小企业发展若干政策意见》（国办发[2000]59号）和《中小企业促进法》以及《关于引导、支持和鼓励个体私营等非公有制经济发展的若干意见》（国发[2005]3号）等一系列法规政策，明确要求建立以中小企业为主要对象的信用担保体系，并制定了一系列扶持政策特别是财税优惠政策对信用担保机构予以支持。我省中小企业据有关部门统计也有10多万户，担保机构虽然累计担保了60亿元，但摊到各年度、各中小企业数额就很小，大多企业不能通过正常担保贷款发展，就只能靠民间融资发展。我们现在经济发展中遇到的问题提别是中小企业贷款难的问题解决起来非常困难，这也是我们市场经济发展中一个特点。银行也是企业，也要考虑自身的风险，因为我们中小企业本身发展也好，抵御风险能力也好，都不能和大型企业特别是国家垄断的大企业比较。由于中小企业融资难，中小企业信用担保发展的初级阶段，企业有需要大量资金，地下钱庄、地下金融发展就猖獗了。有资料显示，2003年全国地下金融占中小企业融资规模的1/3，山西在全国各省中小企业地下金融活动规模指数中列第五位。地下金融不仅干扰了正常的信贷秩序，而且带来了严重的社会不安定因素。我们以前搞的基金会，在前几年出现问题之后，出现兑付难，向中央专项借款7个亿，现在每年还中央，有些地市都还不回来。所以从这一方面讲，发展中小企业担保体系更为重要。最近，省委结合保持共产党员先进性教育活动要求省财政厅提出“如何加强信用担保体系建设，进一步缓解中小企业融资难问题”的意见，将出台更加明确的扶持政策。因此，全省各级信用担保机构应积极围绕省委、省政府的产业结构调整政策，提高业务素质和运作效率，根据我省经济特点，加大对中小企业发展的融资担保扶持力度，继续促进山西经济社会快速发展。
第二，信用担保工作要实现“四个结合”。“四个结合”即信用担保与社会信用制度建设结合、与地方产业结构调整结合、与县（市、区）域经济发展财源建设结合、与促进社会就业再就业结合。社会信用制度建设是一个宏大而长远的系统工程，是改善我国投资环境、建立良好展业秩序的社会基础工程。中小企业融资难，首要的问题是缺乏中小企业在银行的信用记录，或银企信用关系紧张。信用担保的首要任务也是最根本的任务，是提升中小企业信用，促进银企紧密合作，改善区域信用环境。因此，信用担保工作要与社会信用制度建设相结合，就是要建立我们整个社会的信用制度，我们给企业提供信用担保，不光是增加企业收入，最重要的是帮助企业提高信用度。一手抓扶持、一手抓规范，做到“两手抓、两手硬”，把相关社会信用制度用我们的规范、规则建设出来。简单讲，就是过去银行一家给企业提供贷款，银行一家关心企业信用，但是我们中间提供一层担保，我们又出来一个机构或者说一个行业关心企业发展，关心企业信用建设。这说是我们中小企业信用担保机构为什么要和社会信用制度建设相结合的原因。所以说我们信用担保机构，要落实好建设新型能源和工业基地、推进行业结构调整政策，通过信用担保、银行贷款和财政贴息等手段的综合运用，形成和扩大“保——贷——贴”一体化的系列扶持模式，集中推动我省煤电、冶金、装备制造、化工医药、新型材料、农畜产加工和旅游文化等七大优势产业中小企业健康发展。大力支持清洁生产，积极发展循环经济，主动促进传统产业新型化和新兴产业规模化。探索利用担保方式支持涉农中小企业，促进农业产业化企业发展。要科学运用出口退税、贴息、补助等政策措施，支持机电出口、高新技术产品、纺织品、轻工业产品和农畜产品扩大出口。这一方面我们山西是弱势，省委省政府也已经决定，我们下一步要研究如何进一步扩大开放。我们有一些民营企业、中小企业在这方面是很有发展前途的，我记得临汾有一个华翔企业，它到丹麦引进铸造设备时，我和原刘省长一块签合同，现在它有很多产品都是出口的。类似这些企业，我们一定要支持，对一些技术含量高、市场前景好、发展后劲大的中小企业，要多品种结合滚动担保运作，对老客户逐步简化考察评审环节，提高业务工作效率；县区财源是省级财政收入的基础，信用担保机构要坚持统筹城乡发展和区域发展的原则，不断壮大县域经济。要把信用担保体系建设和信用担保工作和发展县域经济结合起来，省市县三级信用担保机构要按照今年张宝顺省长在《政府工作报告》中的要求，紧密担保体系业务合作，把发展县域经济作为推进工业化和城镇化进程、壮大全省经济实力、培育财税源泉的一项基本方略，把财政增收和增加就业作为县域经济发展的主要任务，把非公有制经济作为发展县域经济的主体力量，把发展特色产业作为县域经济发展的主攻方向，不断增强县级财政增收的内在活力。在这方面，今年省担保公司和部分经济强县探索了很好的合作模式，今后还要不断发挥典型示范和辐射带动作用，把一些县联合起来，特别是把一些县域区域内的符合产业政策、发展前景好的中小企业联合起来进行扶持，进一步扩大和各个有条件县市区的合作力度。再一个就是对下岗失业再就业小额贷款担保。支持下岗失业人员就业再就业工作，省里把省级企业下岗再就业贷款担保这项职能给了省担保公司，担保金有1.5亿，这也是支持中小企业发展，因为这些人再就业以后，自己办的企业都在中小企业范围之内，是促进社会就业是和谐社会构建的重要标志。目前，社会就业矛盾非常突出，建立“以人为本”的和谐社会是落实科学发展观的热点和难点问题之一。各类的担保机构特别是政府出资的担保机构，一定要有强烈的政治责任感，积极主动、努力开拓下岗失业人员和其他弱势群体就业再就业工作新局面，大力支持劳动密集型特别是第三产业中小企业发展，以扶持换稳定，以稳定保改革，以改革促发展。
第三，信用担保体系建设工作要达到“两个规范”。达到“两个规范”即通过广义的信用担保体系建设（社会信用体系、法规政策体系、财税扶持体系、业务合作体系和风险监管体系等），和狭义的信用担保体系建设（行业的咨询培训、担保再担保、宣传交流、自律维权等）的交叉建设，今天我们这个会就侧重于后者，互促发展，达到担保机构个体规范发展和行业整体规范发展，形成一个合作为主、适度竞争、规范运营的信用担保体系长效发展机制。
三、强化财政对中小企业信用担保体系建设工作的推动主体力度
为了切实贯彻“三个代表”重要思想，真正落实全面、协调、可持续的科学发展观，积极构建山西和谐社会，我们初步考虑了财政进一步推动对我省中小企业信用担保体系建设的工作方案。一是争取制定地方法规政策，完善全省信用担保体系。在加强调查研究工作的基础上，与有关部门合作，争取尽快出台《关于加快我省中小企业信用担保体系建设的意见》，用2—3年时间，健全全省以省担保公司为龙头、以各市级担保机构为骨干、各县（市、区）独立或联合组建的政策性担保机构为主体队伍，规范发展商业性和互助性担保机构，形成“一体两翼”、互促合作、共同发展的、能基本覆盖我省区域、为广大中小企业提供便捷服务的担保网络。二是加大财政扶持力度，支持担保行业体系建设。根据《中小企业促进法》和省十届人大三次会议《政府工作报告》提出从今年起，省财政每年安排2000万元专项资金，主要用于企业的创业辅导、培训，这里面我们要拿出一块来，用于信用担保体系建设，将来我们和中小企业局商量，能不能拿出三分之一来，支持全省信用担保体系建设。因为我们担保体系本身就是为中小企业服务的，我觉得拿出这个钱来，支持了担保体系建设，比给了企业要好得多，这也是创新政府或者说财政支持经济发展的方式，而且我也希望各级财政部门，根据能力拿出一部分钱来，支持担保体系建设，这一块我在财政工作会议上已经讲过。要本着支持技术创新和支持信用担保体系建设的精神，设立省市中小企业发展专项资金，要按照集中力量办大事原则，重点扶持信用担保行业业务培训、技术软件推广应用、技术标准规范制度、行业自律建设等行业基础性建设。三是进一步落实对省担保公司的扶持政策，扩充其作为行业龙头机构的担保再担保实力。同时，省担保公司可在有条件的市设立分支机构，或者说加大联合、合作，以发挥其对全省信用担保体系的辐射、示范和带动作用。四是完善担保法制环境，保障担保机构合法权益。根据《担保法》规定和省政府晋政办发[2003]63号文件精神，积极上报省政府协调各市人民政府督促房产、土地、车辆、工商等有关部门为担保机构抵质押物开展法定登记工作。这一块我觉得更重要，就是我们各级政府和财政部门要为我们担保事业的发展创造一个良好的外部环境，利用我们财政的职能，协调各部门积极支持中小企业支持担保业务。这方面，太原市政府过去做得不错，也希望我们有关部门或者说财政部门要支持中小企业的发展，提供支持、改进服务，特别是法制环境，并督促太原市认真贯彻“率先发展”精神，落实好市政府出台的《关于法定登记部门对专业信用担保机构开展抵质押物登记工作的意见》（并政办发[2002]105号），其它各市可参照太原市做法出台相应促进登记的工作意见，切实解决各级担保机构抵质押物“法定登记难”问题，杜绝目前担保登记有法不依、有章不循的不作为行为。五是继续推行担保机构年度资信评级制度，推动信用担保行业信用体系建设。全省各级各类信用担保机构，每年必须接受一次由省财政厅组织开展的行业机构资信评级活动。资信评级结果定期向社会公开发布。各有关部门和机构应将担保机构资信等级作为其享受财税扶持、法定登记、工商年检和银保合作、同业协作等的重要参考依据。就是说我们要帮助企业提高信用，我们担保机构也要把自己的信用度在社会上确立起来。六是支持行业组织自律活动，建立行业自我约束、规范发展机制。各地财政应积极支持信用担保行业组织在行业范围内，自主开展的咨询培训、信息交流、业务合作、调查研究和情况统计、协调维权等指导与服务工作。省级财政当前可以拨出专项扶持资金或从信用担保体系建设资金中拿出部分资金，重点支持行业骨干机构间的信息网络建设和推广应用《中小企业信用担保计算机管理系统》，统一各机构业务运作基本模式，促进开展网上再担保申请和网上担保业务合作。就是说我们要利用现代管理技术，提高我们信用担保的质量和效率。七是积极利用国家开发银行项目资金，加大对骨干担保机构的扶持力度。各地财政根据《国家发改委、国家开发银行关于合作开展中小企业贷款与信用担保体系建设工作的通知》（发改企业[2004]1971号）精神，参照北京、四川和长春等省市作法，积极引导和支持有条件的骨干担保机构，充分利用国家开发银行给予的软贷款政策，不断充实其信用担保能力。八是加强对信用担保工作的监管。如前所述，信用担保是高风险行业，其规范运营对担保机构有序展业、适度竞争有重要作用。也是我们财政部门的重要职责，力度要加大，在担保机构规范的前提下要加强监管。目前，我省共有170多户担保机构，政府出资的担保机构只占15%左右，其余大多为民营商业性担保机构。全行业从事中小企业担保服务的只有三分之一，从事车贷、房贷和信用卡等担保服务的约有三分之一，其余三分之一的可能是尚未开展担保业务或以担保名义从事投资甚至违法从事高利贷业务，给行业整体良好形象带来负面影响。去年以来，温家宝、黄菊等国家领导人针对担保混乱秩序和支持信用担保体系建设等问题，批示财政、发改委、人行等有关部门开展调查研究，提出加强监管意见。国家正在加快研究制定信用担保行业的监督管理办法，信用担保行业即将面临一个资源整合的发展趋势。我省信用担保行业的监督管理办法也要结合山西实际尽快研究和制定。信用担保行业是一个特殊行业，要形成以财政监管为主导、以各有关部门、金融机构和行业协会监督制约为主体，以担保机构内部自我规范为基础、社会各界和新闻舆论配合监督的管理体系，通过法规惩治、同业约束、评级揭示、媒体批评等手段，初步建立一整套促进规范运营的工作机制，并在实践中不断完善和切实发挥作用，激励先进、淘汰落后。这是一个趋势，就是说从另一个方面提出我们担保机构要规范自己的行为，一定要有危机感，如果有不规则、不轨的经营行为，就注意想办法自己克服，下一步我们要加强监管，国家政策出台后，省里要出台具体措施。
四、积极支持行业协会开展担保体系建设工作
山西信用与担保协会已经走过了三年的艰苦发展历程，初步建立了“服务为主、促进规范”的一整套工作机制，形成了我省“纵横贯通、上下联动、点面互促、合作发展”的体系建设独特局面，成绩来之不易。今天协会产生了新的一届领导班子，对今后促进担保体系建设具有承前启后的重大意义。希望新的一届领导班子，继续配合政府完成好“一体两翼四层”的担保体系构架，密切省市县纵向担保合作关系，引导和带领各会员担保机构加强机构与体系信用建设，努力确立公共信用资源地位，围绕解决财政收入、社会就业、技术进步和开拓国际市场等的企业或项目，开展好融资担保。同时，结合联合国确立的今年“小额信贷年”活动，进一步组织各类担保机构加大对下岗失业人员再就业小额贷款，探索“三农”贷款担保模式，进一步搞好弱势群体扶持工作。小额贷款担保是政府、财政授权的，更多的担保公司要增强风险意识，为什么叫探索“三农贷款担保模式”？因为农业这一块风险大，要首先保证规范运作、稳健经营的前提下，强化风险意识、为社会服务的意识。努力把体系信用进行资本价值转化，催生出促进山西经济社会快速发展的新的、更大的行业合力，为科学构建和谐山西再做新贡献。
同志们，回顾过去，我省信用担保体系建设取得了明显成绩；展望未来，我省信用担保体系建设任重而道远。我们相信，在国家和省委、省政府的正确领导下，在各有关部门的大力配合下，通过财政和信用担保战线上广大干部员工的艰苦奋斗，我省信用担保体系建设工作一定会有一个更快更符合山西实际的发展，也一定会为全省“兴晋富民”大业和构建和谐山西做出更新更大的贡献！
谢谢！

说明
黑体字为原稿修改内容；
带下划线的黑体字为讲话中没有涉及的内容；
带下划线的仿宋字为讲话中增加和阐释的内容。

担保机构接受政府和其他经济组织的委托，将具有特定担保内容的基金进行管理运作，开展担保，是较为普遍的一种担保运作方式。近年来政府专为下岗失业人员再就业设立了小额贷款担保基金，委托具有一定资格的担保机构开展面向下岗失业人员的担保运作就是一例。目前，有关担保机构受托运作的担保基金，有不同的性质和运作方式，对担保机构资信有不同性质的影响，也带来了会计核算的复杂性，而担保机构乃至金融机构对此的认识也有较大差别，有必要进行探讨。
一、委托担保基金的类型及性质
（一）封闭运行的基金。委托人指定有专门用途并独立承担风险的担保基金，既不属于企业的所有者权益，也不是严格意义上的负债。担保机构实际上充当了基金管理人的角色，基金应单独作为会计主体，单独记账，单独核算，与担保机构自身业务严格区分。如下岗再就业小额贷款担保基金，就是政府专门为开展下岗失业再就业小额贷款担保而设立的基金，有关文件要求封闭运行，单独核算。此类基金单独作为会计主体的意义，更重要的是体现在出现风险以后由担保机构承担风险还是由基金本身承担风险的界线上。显然，如果将担保机构和基金混为一谈，将无法分清承担风险的主体。
（二）负债性质的基金。委托人未指定专门用途，只是为增加担保机构实力或为基金增值，以借款形式提供担保机构运作，并明确一定使用条件（如利息或占用费等），但不以基金承担担保风险。此类基金应列作企业负债，在会计核算上，与其他负债（如长期借款）相同。
（三）所有者权益性质的基金。为扩大担保机构资本实力，基金（实体）作为投资主体，投入担保机构，参与利润分配。在会计上应作为所有者权益反映，与其他情况的所有者权益核算一致，也不是我们研究会计核算问题的重点。
二、不同性质的基金对担保机构资信的影响
不同性质的基金从资产负债角度对担保企业的资信程度有不同的影响。
（一）上述封闭运行性质的基金，由于其单独运行，不属于担保机构的资产，不影响担保企业的资产负债结构，对担保机构资信没有直接影响，只是间接影响担保机构与银行的合作。受托运作担保基金开展担保业务，可扩大担保领域，增加担保业务收入。
（二）负债性质的基金，虽然增加了担保企业的资产（一般会增加货币形态的资产），但同时也提高了担保机构的负债率，从相对指标考核，会降低担保企业的资信，当然不会影响所有者权益的绝对额。从资产总量和结构可能有利于和银行的合作。
现在有必要研究的一个问题是，对担保机构通过向银行借款等负债形式筹资应如何看待。笔者认为，以负债形式筹集到的资金从严格意义上讲，不能提高担保机构的担保能力。特别应注意的是，以这种资金为基数放大担保以后，一旦所筹集的资金到期退出担保机构，必然使担保机构的担保倍数增加，风险加大，或被贷款银行以留存相应的保证金为由拒绝撤出。同时此种筹资成本一般是政策性担保机构无法承担的。这一问题担保机构和银行都应从各自角度引起注意。
目前应探讨银行以资本注入方式支持担保机构，以解决负债筹资的缺憾。
当然，担保机构资信度的标志应该不只是一个负债率，应综合考虑。
（三）所有者权益性质的基金，在增加了担保企业的资产的同时，也增加了担保企业的所有者权益，降低了担保机构的负债率，无论从相对指标和绝对指标考核，都会提高担保企业的资信。
三、委托担保基金的会计核算
基于以上分析，这里重点讨论封闭运行的担保基金的核算问题。
（一）关于担保基金和担保机构核算范围的界定。
如前所述，此种性质的基金核算的基本原则，是将受托运作的担保企业和担保基金作为两个不同的会计主体。那么，合理界定担保机构和担保基金的核算范围就成为会计核算的关键。
以基金为会计主体，基金担保发生风险由担保基金赔付和补偿，而不是担保机构赔付和补偿，相应地基金运作的担保费收入、利息收入属于基金的损益范畴，而不是担保机构的损益范畴。担保机构为管理运作基金发生的支出，应作为担保机构的费用，不作为基金费用范畴。那么，担保机构管理担保基金，承做担保业务应获取哪些收入？这些收入和担保基金运作业绩建立何种关系？笔者认为，主要应有管理费（或代理费）和评审费两项收入，其中评审费为担保评审项目申请额的一定比例，由申请人支付；管理费为担保额或担保收费（或两项综合）的一定比例，由基金支付。管理费也就是担保基金主要业务费用。此外，担保基金应建立担保赔偿准备金、未到期责任准备金和代偿准备金。
至于一定条件下担保机构运作担保基金的亏损（运作成本大于收入），可由基金给予补偿。
（二）主要会计科目：
1、资产类
与普通担保企业资产基本相同。特点是反映应收基金利息等内容（科目说明略）。
2、负债类
与普通担保企业负债基本相同。特点是反映应付基金管理费、应付担保评审费、基金赔偿准备金等内容（科目说明略）。
3、所有者权益类
实收担保基金、基金公积、本年利润等科目（说明略）。
4、损益类
基金担保收入、基金利息收入、基金投资收益、管理费支出、基金担保赔偿支出、提存基金赔偿准备金、转回未到期责任准备金、提存未到期责任准备金、转回代偿损失准备金、提存代偿损失准备金等（说明略）。
（三）主要账务处理
担保机构收到受托运作的担保基金，借记“银行存款”科目，贷记“实收担保基金”科目。担保基金项下的担保项目收到担保费，借记“银行存款”、“应收基金担保费”等科目，贷记“基金担保收入”科目。收到基金利息，借记“银行存款”科目，贷记“基金利息收入”科目。支付担保机构管理费，借记“管理费支出”科目，贷记“银行存款”、“应付管理费”科目。提取担保赔偿准备金，借记“提存基金赔偿准备金”科目，贷记“基金赔偿准备金”科目。担保代偿损失确认，借记“基金赔偿准备金”、“基金赔偿总支出”（准备金不足）科目，贷记“银行存款”、“应付基金赔偿支出”等科目。
期末结转收益，借记“基金担保收入”、 “基金利息收入”等科目，贷记“本年利润”科目；结转成本，借记“本年利润”科目，贷记“管理费支出”、“基金担保赔偿支出”、等科目。
结转准备金，借记“本年利润”科目，贷记“提存基金赔偿准备金”、“ 提存未到期责任准备金”、“提存代偿损失准备金”等科目；结转转回准备金，借记“转回未到期责任准备金”、“转回代偿损失准备金”等科目。
由于政策性基金目的不是盈利，即使实现盈利也应增加基金或风险金，所以年末利润应全额转入实收基金或风险准备金；如为商业性基金，将利润进行分配（会计处理略）。
（作者为山西省中小企业信用担保有限公司副董事长、副总经理）

——山西信用与担保协会第一届常务理事会回顾及今后工作建议的报告
山西信用与担保协会秘书长  李晋敏
（2005年5月28日）

各位领导、各位会员代表：
山西信用与担保协会（以下简称“协会”）自2001年10月27日成立以来，在国家和省财政厅、省民政厅、省中小企业局以及人行太原中心支行等各有关部门的关怀、指导和支持下，在全体会员的共同努力和积极配合下，已经走过了三年的发展历程，初步建立了“服务立身、自律为本”的工作机制，形成了全省“纵横贯通、上下联动、点面互促、合作发展”的地方信用担保体系建设特点，聚集了行业的整体凝聚力、创造力和战斗力，使信用担保对全省社会信用制度建设、地方产业结构调整、中小企业发展壮大、财政收入快速增长、就业再就业渠道拓展和和谐社会科学构建的综合作用得到了良好发挥，山西信用担保体系的社会影响力不断扩大。
受协会第一届常务理事会委托，现将协会成立三年来的主要工作和促进山西信用担保体系建设的主要成绩向大会进行汇报，请审议。
一、三年工作回顾
（一）服务立身，促进行业信用的价值转化，催生推动山西经济发展的新的生产力。
信用担保机构的信用，一部分来自于天生（如注册资本金规模、实收资本结构等），一部分产生于后天（如规章制度的安排、业务素质的提高等）。由于目前国家信用担保法规政策的缺位，信用担保行业的初建、信用担保业务规律研究的浮浅，使信用担保的整体展业环境不佳、社会认知度不高、业务操作规则不规范、担保风险较大，制约了的担保机构的信用价值转化和催生出新的生产力。协会针对这些客观问题，从搭建公共服务平台、解决单户机构自身无力解决问题的角度出发，开展了服务立身的一系列工作。
1、开展咨询孵化培训活动，普遍提高行业机构业务素质。几年来，协会坚持把咨询孵化培训作为行业体系建设的最基础工作来抓，建立了全方位、立体式、宽领域的培训辅导机制和基本模式。工作中，我们注意实施了员工思想道德教育与业务技能培训、岗前培训与岗上培训、短期培训与长期培训、全员培训与重点培训、岗位培训与学历教育、业内培训与业外培训、担保主业培训与培训受保企业主等七个结合。实践中，我们逐步探索完善了围绕行业年度主题活动（如2002年“行业基础管理年”，组织40多个行业机构近300人系统学习《中小企业信用担保》和《金融法律实务》两本书）而开展的中心任务学习培训，围绕行业体系完善发展（如“企业信用调查与评价”、“信用担保法律法规”、“中小企业信用担保”、“小型/微型企业担保基金操作指南”、“担保机构财务管理与会计核算”、“信用担保计算机管理软件系统”、“担保业务操作与风险管理”等）而开展的专题适应性培训，围绕关键岗位（如项目经理）而开展的小规模、较长时间的孵化培训，围绕机构筹备和初建（如长治中小、大同华盛、河北承德、陕西汉中等担保公司）而开展的个户委托或上门培训，围绕省内外业务合作（如中投保等机构）而开展的赴外培训，围绕培养复合型人才（如山西财大等）而合作开展的项目经理预科班培训，围绕统一指导、分业经营思想（如民营、商业性担保机构开展的消费担保）而开展的专门品种交流培训，以及围绕单项任务（如启用行业法律印刷文本、行业情况调查统计等任务）而开展的专题应急性培训等8种培训模式，基本满足了行业不同机构在不同发展阶段的入门、提高和规范等多层次、多样化需求。据初步统计，几年来，协会共累计开展了50多批次的孵化和提高培训，使行业受训人数达到1000人次，基本涵盖了各担保机构的高层领导和项目经理、风险管理以及财务会计等多个主要岗位。在协会的组织推动下，省担保公司、太原市担保公司、晋城市担保公司、晋商担保公司、百信担保公司等机构也都注重“以人为本”的建立学习型组织，使我省行业机构和人员的整体业务素质有了大辐度提高，风险管理格局有了较大改进。
2、引导担保再担保合作，聚集信用担保更大合力。几年来，协会按照国家关于信用担保体系“一体两翼”的总体构架，发挥省担保公司再担保作用，通过功能辐射、示范操作和引导带动，逐步形成了省担保公司为龙头，以部分政策性、商业性担保机构为骨干、其它担保机构协作配合的担保再担保业务体系，为行业体系的发展壮大增添了新的活力，为山西经济发展提供了更大动力。在具体合作中，我们不拘泥于国内外现有模式，而是根据不同的工作任务需要，灵活开展了多形式、多内容的担保再担保合作。第一，开展了为规范自身业务行为和分散过多担保风险以及提升自身信用能力的担保再担保业务（如省担保公司与中投保公司合作朔州国家粮食储备库80万吨玉米出口8000万元融资担保项目，省担保公司与大同华盛投资担保公司、中关村科技担保公司合作的广灵精华化工有限公司的4000万元融资担保项目）；第二，开展了为增强行业凝聚力和业务工作效率的担保再担保合作（如全省10户受托担保机构联合建立的下岗失业人员小额担保再担保体系，受托担保机构与非受托担保机构的合作）；第三，开展了为提升部分商业性担保机构信用保证能力，加大其开发更多担保客户资源力度的担保再担保合作（如省担保公司向山西华银担保、临汾正和担保注入部分资金——合作开发新的担保领域和项目——择优或全部提供再担保服务）；第四，开展了为壮大体系合作力量，体现担保行业实力、扩大担保体系影响力的担保再担保合作（如省担保公司与太原市担保公司、晋商担保公司、天成担保公司等合作开展的太原天龙机器有限公司8000万元保理业务，省担保公司与晋城担保公司合作开展的顺达通讯建设有限公司500万元流资担保合作，省担保公司与晋商担保公司合作为榆次远大线材有限公司2500万元融资共同反担保等）；第五，开展了为引导县区推进中小企业信用担保体系建设的省市县机构担保再担保合作（如省担保公司对襄汾、忻州、永济、临猗等市县开展的专户资金、定向放大、滚动运作担保）；第六，开展了为开发新品种或有效控制担保风险的担保再担保合作（如省担保公司与晋中担保公司、中投保公司合作开展的晋中天宇合成炭有限公司EMC项目担保，省担保公司与海南担保公司合作对山西顺登农业科技有限公司开展的400万元流资担保项目等）。这些从单笔再担保到整体再担保、从一般再担保到连带再担保、从一对一再担保到一对多或多对一再担保合作，在完成了我省10余户次中小企业的3亿多元的大额融资担保任务的同时，有效地在体系内纵向分散担保风险，既体现了我省担保行业机构的联合，以有利于担保市场秩序的整顿与规范，还使得行业队伍不断发展壮大和骨干机构不断涌现，初步形成了我省担保“一体两翼”的骨架体系网络。
3、促进宣传交流，提升行业整体对外形象。几年来，协会始终做到舆论先行，注重从整体加强对内对外的信息传递，针对不同的宣传对象，探索建立了山西信用担保体系的多渠道、立体式、互换型的宣传交流机制。在协会层面，我们创办了由省担保公司鼎力支持的近60期《山西担保》刊物，作为我省信用担保体系的主要喉舌，并逐步体现出融政策性、研究性特别是实务操作性为一体的地方担保刊物特色，既宣传了我省行业体系发展的工作做法和成功经验，也聚集了全国同业机构或相关高等院校及其它中介机构的许多新鲜经验与观点；创办了不定期发行的《山西担保（内参）》刊物，面向体系内部进行宣传，通报业内担保风险和不守信用行为，提醒各机构注重防范和纠正；依托省担保公司开设“山西担保”网站，介绍我省担保机构的规范流程，开展网上业务宣传与上网申请业务，方便了异地查询和远程项目受理；创办了《下岗失业人员小额贷款担保简报》，面向省委、省政府及各级政府相关部门以及全省小贷担保受托机构，及时宣传我省小贷担保业务信息，综合反映全省小贷担保业务存在问题；另外，我们注重利用各种会议、座谈等形式促进各机构沟通感情、互通信息、交流经验，收集存在问题，研讨完善办法；利用国家或省内各主要新闻媒体，系统或重点宣传山西信用担保体系的建设成果，不断树立山西信用体系的整体良好形象。在行业基层，我们组建了机构通讯宣传报道队伍，鼓励各机构自主创办刊物或利用社会媒体宣传。太原市担保公司、太原创新担保公司、晋城担保公司等机构均创办了小型刊物，襄汾担保公司、临汾正和担保公司等也都积极利用中央和省主流媒体开展相关宣传，为山西信用担保体系的整体形象树立增砖添瓦。通过多层次、系统化的宣传交流，行业机构间互相增加了了解，建立了友谊，开展了合作，逐步改变了过去各机构信息封闭、工作做法难交流、存在问题难探讨的局面，避免了一些受保企业借机重复申请、重复抵质押的担保风险出现。
4、进行协调维权，努力促进建立行业机构顺利展业的新秩序。信用担保是我国市场经济体制下的一件新生事物，信用担保工作的顺利开展往往受到旧的规章制度和旧的工作惯例的制约；信用担保是国际公认的高风险行业，信用担保的稳妥运营必须得到国家法律法规的有力保障。几年来，协会为了改善行业机构展业所依赖的外部环境，开展了一系列的协调和维权活动。第一，我们发挥行业组织作用，在加强与财政、经贸、中小、人行等相关部门日常联系的同时，承担了各相关部门研究起草和修订完善信用担保有关政策、开展行业情况调查统计等基础性工作任务，以服务引导对话，寓协调于服务之中；第二，先后争取经贸、财政和中小等主管部门，给予了协会对同业机构享受免除三年营业税扶持的推荐权，共推荐了11户基础信用良好、业务运作相对规范、风险控制能力较高、为中小企业提供了较大担保扶持的担保机构取得免税资格，免除近百万元的应缴税额，一定程度上减轻了担保机构的发展负担；第三，针对信用担保业务的复杂性和高技术性，取得了科技、税务部门的同意与支持，先后参与了对行业三户机构的高新技术企业资格认定和税收优惠工作，一定程度上促进了担保行业向现代化、科技化方向发展；第四，针对担保抵押物“法定登记难”问题，协会直接开展了与太原市政府的对话活动，争取到了市政府支持开展法定登记工作的政策支持，使法定登记困难问题率先在全省得到突破；同时，协会以此为契机，进一步取得了省政府晋政办[2003]63号文件的明确支持；第五，对因风险代偿而提请司法诉讼的同业机构，协会维护行业机构正当权益，向司法机关出具法定登记部门不作为的情况证明；对因担保机构开发新品种而受到某些部门质疑的问题，协会从支持展业出发，向其出具行业性质及情况解释；对行业担保法律文本被有关部门质疑为格式化条款问题，协会从法律角度据理力争予以辩解说明；第六，经常利用参与人大、政协提案答复机遇，向政府部门提出政策建议，特别是今年作为人大会议旁听代表，向大会提出了在2000万元中小企业专项发展资金中加列信用担保体系预算用途的意见，被正式列入省长《政府工作报告》和财政预算科目。这些工作都代表行业整体，解决了单个机构不敢想、不敢说或者敢想敢说但办不了的事情，为行业机构发展争取了宽松的环境，减轻了工作压力，提供了新的展业机遇。从一定意义上讲，山西信用担保体系的健康发展和整体功能发挥，也是政府各有关部门同力支持的结果。
（二）自律为本，规范行业机构的业务行为，维护行业内部的公平展业秩序
信用担保具有高投入、低回报的特点，形成了投入与收益的极不对称性；信用担保同业机构既是合作伙伴，也存在一定的优质客户资源竞争问题。在国家关于信用担保行业管理法律法规缺位的情况下，同业机构的规范运营、行业内部的公平展业，必须有一个自律机制。从国际社会管理分工看，这个自律机制来自于行业组织。协会针对这些主观问题，从建立行业内部公平展业秩序、维护行业机构合法权益的角度出发，开展了规范为本的引导、指导和强化工作。
1、夯实行业体系的自律基础，引导行业机构诚信守法经营。在协会筹备和成立初期，我们就及时地总结了相关行业的沉浮教训，向全行业各机构发出了恪守诚信美德、自律文明经营的《倡议书》，从理念上统一行业机构经营思想；随后，组织了当时已成立运作的12户专业机构，联合签署了《山西专业信用担保行业自律公约》，确立了“诚实守信、规范经营”的展业思想和“十不担”原则，以及对不守信用客户的同业制裁制度，使之成为我省地方担保行业的自律合约，从制度上约束行业机构的经营行为。与此同时，协会倡导成立了由6户担保机构联合组建的我省第一个专业资信评级机构，将资信评级机制引入专业信用担保领域，用资信评级手段监督行业展业秩序。这些都有力地拉开了行业机构规范的序幕，为建立行业自律约束机制奠定了良好基础。
2、系统指导行业机构稳健展业，初步规范业内机构业务行为。协会成立之后，每年都召开年度工作会议，结合当前行业发展现状，提出如“基础管理年”（2002年）、“实施一二三工程年”[2003年，落实《关于加强中小企业信用担保机构基础管理的指导意见》一个文件，开展信用和信用担保两项工程，引进再就业小贷担保、世行节能减排贷款担保和全省担保信用化建设等三项资（基）金]、“实施五一一三工程年”（2004年，抓好信用服务试点、巩固年度资信评级制度、开展全程信用管理等五项工作，继续落实指导意见一个文件精神，扩大同业再担保一项合作，引进和利用好体系建设的三项资金）的年度活动主题，指导各机构在稳健展业的同时，围绕活动主题内容，加强机构内部基础管理；根据中央十六届四中全会关于“建立社会信用体系”的精神及相关部门的工作动态，协会及时进行了名称变更和《章程》修订，进一步突出了信用在担保运作中的基础地位和担保在社会信用体系建设中的骨干作用，进一步把诚信经营理念贯穿到业内机构的各项工作之中；面对行业大量担保机构新设的发展形势，协会向全行业印发了《关于加强中小企业信用担保机构基础管理的指导意见》，从注册登记、制度安排、部门组建、人员选聘、业务规程、风险防范、银保合作、同业交流等多个方面进行系统指导，有力地推动了行业机构的管理加强；为了促进机构合作，优化区域展业秩序，协会秘书处多次深入太原、晋中、阳泉和吕梁、临汾等地市调研，了解掌握行业机构自律发展的第一手资料，并分区域开展针对性的指导规范工作；同时，积极争取国家和省财政厅、中小企业局等有关部门的政策支持，建立了行业机构的年度资信评级与结果发布制度，先后对100余户次担保机构进行了资信评级，有力地推动了各机构自我完善和自律发展，促进了政府各有关部门对行业机构的择优扶持。截止目前，全省共有22个担保机构获得BBB级以上资信等级，除11户担保机构享受三年营业税免除的税收优惠外，省担保、太原担保、晋城担保等多户机构获得省市财政的追加投资扶持，省担保、华银担保、百信担保等机构得到法定登记部门的优先抵质押法定登记，省担保、太原担保、创新担保、晋商担保、正大担保、临汾正和担保等机构率先入围与开发银行合作开展政策性担保贷款业务。
3、强化信用担保行业自律，净化行业整体发展环境。面对行业170多户担保机构的迅猛发展形势和一部分机构不开展业务、不规范开展业务而给行业整体带来的不利影响，协会在总结三年来行业发展取得成绩和存在问题的基础上，出台了《关于加强行业自律约束，促进信用担保体系规范发展的若干意见》，列举了行业机构中不守信用和不规范运作的四大类行为，提出了整合担保资源、健全内部管理制度、注重人力资源开发利用、改进工作作风等措施，强调了遵守国家法规政策、坚持“十不担”原则、利用资信评级工具防范担保风险、倡导业务的标准化运作、加强对客户全程信用管理、控制机构投资规模、控制对股东及关联机构的担保规模等自律约束，推行了行业统一的法律文本合同、制定全行业对不守信用客户日万分之十五的罚金标准、年度资信评级制度、同业征信等新型自律维权工作方式，完善协会共性与个性化、差别化相结合的服务、自律监督记录、对外定期不定期通报相关情况等自律管理机制。这一《若干意见》是对协会《指导意见》的深化和发展，一定程度上维护了同业机构正常的展业秩序，净化了行业整体发展环境，得到了广大同业机构的认同和相关政府部门的肯定。《若干意见》印发后，行业许多机构都进行了认真学习和贯彻落实。省担保公司出台了《下岗失业人员小额贷款担保项目模块化管理办法》，积极推行业务的标准化运作。晋城担保公司针对资信评级提出的九方面待完善问题，专题研究和立即整改提高。临汾正和担保公司制定三方面措施，控制对股东的担保规模。太原市担保、华银担保等七户担保机构与协会签定了同业征信协议，开始着手联合征信工作，都在强化自律方面努力实践。
（三）壮大力量，发挥信用担保的聚合作用，为山西经济建设和社会发展提供新生动力
体系有不同模式，不同模式的体系产生不同的运营效果。山西信用担保体系建设，几年来遵循系统论的原理要求，把行业各机构（要素）紧密地联系为一个整体，在省财政厅、省中小企业局、省人行和省民政厅等有关部门的关怀、领导和积极支持下，发挥协会（系统核）的组织职能，依靠各级会员担保机构（系统链），团结相关银行保险、会计审计、资产（信）评估、公证鉴定、法律服务、创业辅导等中介机构和相关大专院校、科研院所（系统环），形成了以省财政厅为体系建设的推动主体，以省担保公司为行业龙头、以担保协会为行业体系载体的建设格局，凝聚了行业更多的向心力，产生了更强的创造力和推动力。
1、纵横互促、良性互动。几年来，协会在体系建设方面，以咨询培训为基础，以担保再担保合作为核心，以宣传交流为先导，以自律规范为目标，以协调维权为保障，各种职能交叉运行、良性循环。咨询培训、宣传交流工作开展的越好，同业机构和从业人员的整体素质提高的越快，行业担保再担保合作呼声越高，自律规范的意识就越强，协调维权的公信力就越强。在体系运作中，省担保公司已经走出了一条“信用为本、三有一高、两密并举、环保先行、禁介危区”和“保、贷、贴”一体化的中小企业信用担保扶持模式，并从全局出发，主动向行业贡献了担保法律文本和担保信息软件系统以及担保业务操作规程等自有知识产权，牵头组织开展共保和再担保业务，起到了对行业机构的示范和带动作用；而在同业合作中，各机构的特色做法（如太原市担保公司国际质量体系认证、创新担保的人力资源开发、华银担保的业务模块化运作、襄汾担保的政府协助追偿等），也被协会所及时总结和推广。点面互促，逐步引深了机构间对风险防范特别是代偿追偿经验教训的研讨，更加有利地推动了我省信用担保体系建设的深化发展。
2、发挥作用，综合推动。在国家和财政厅、省中小企业局、省民政厅等有关部门的大力支持下，几年来，我省信用担保行业从小到大（由协会成立前的14户发展到目前的170多户）、从散到联（行业联合体扩大了5倍），培养了一批以中小企业为主要服务对象的政策性和商业性骨干担保机构，初步支撑起了我省信用担保服务的骨干网络。据不完全统计，主要为中小企业提供信用担保服务的各类的担保机构，累计为5000多户次各种所有制中小企业提供60多亿的信用担保额度，担保代偿不超过担保总额的5%，担保损失不超过担保总额的1%。经测算，各类受保企业在担保期内，共可新增产值或销售收入95亿元，新增利税近10亿元，新增就业再就业岗位12万个。企业信用担保业务品种以融资担保为主，买卖履约、投资履约、工程履约、企业财产诉讼保全、商业票据贴现、下岗失业人员再就业小额贷款、节能减排等多个担保品种共同开展、交叉进行；信用担保业务涉及我省煤炭、冶金、机械、电子、化工、制药轻工、建材、纺织、食品、农业、流通、餐饮和医疗、文化、教育等20多个行业；先后担保或培育出了如山西广播电视有线网络、山西锦恒汽车配件、山西亚宝制药、山西广灵精细化工、山西科达自控技术等一批高新技术认定企业和境内外上市企业，培育出了山西天龙机器、山西立信化工等一批快速发展的民营科技型集团化公司，培育出了山西榆次远大线材制品、山西兵娟制衣等一批出口创汇大户或劳动密集型企业，培育出了山西天宇合成炭等一批新型科技环保型企业。信用担保对社会信用体系建设、地方产业结构调整、财政收入增长、就业再就业渠道拓展和和谐社会科学构建的综合作用得到了积极发挥。
3、政府支持，社会认同。几年来，山西信用担保体系重点围绕缓解中小企业融资难和促进山西经济社会快速发展问题，努力发挥政府投资的“放大器”、银行信贷的“减压器”、企业信用的“孵化器”和经济加速发展的“启动器”作用，因而得到了省委、省政府的大力支持和社会各界的广泛认同。财政部、原国家经贸委、国家发改委、人民银行总行有关领导多次调研山西担保体系建设，并就山西的体系建设、小额担保贷款、资信评级工作做法向全国推广。当前，省委正就如何加强信用担保体系建设，进一步缓解中小企业融资难问题进行研究和出台一系列扶持发展政策；省政府先后印发晋政发（2001）38号、晋政办发（2003）63号等文件，对担保机构资本金扩充、风险准备金拨补和担保抵质押物法定登记问题予以了明确规定；今年，省政府决定设立2000万元中小企业专项发展资金，重点支持信用担保体系建设方面工作；省人大、省政协每年就信用担保体系建设工作提出建议或听取专题汇报；省财政厅几年来，先后对我省担保行业出台《担保机构财务管理办法》，并对协会自律建设、资信评级等拨出经费予以补助；省财政厅、省中小企业局出台政策，支持担保行业建立年度资信评级制度，并积极推荐骨干担保机构享受财税扶持政策。省经贸委、省科技厅也对担保行业信息化建设与课题研究予以专项支持。正是由于国家和省委、省政府的大力支持，我省被列为了全国三个信用担保机构孵化基地之一、四个与开发银行合作振兴老工业基地试点省之一、五个中小企业信用服务体系建设试点省之一。《人民日报》、《中国财经报》、《金融时报》、新华社《内参》、《中国环境报》、《中国乡镇企业报》等国家级新闻媒体，对我省信用担保体系建设工作予以报道或连续报道。全国近30个省市区政府部门与担保同业机构先后到我省考察和交流。协会2003年被省民间组织管理局表彰为“省直社会团体先进单位”，2004年被省民政厅授予“全省先进民间组织”称号。5月20日，省中小局对行业参与信用服务体系建设试点的12个先进担保机构进行了表彰。
（四）财务状况
2004年度，协会各项收入总计7.45万元（其中，会费收入5.31万元，资料费收入1.46万元，培训费收入.68万元），各项服务支出总计7.19万元（其中，人员工资支出3.9万元，公务费支出3.3万元），收支相抵节余0.268万元。
总之，山西信用担保体系经过几年建设，取得了较为明显的成绩，为山西经济社会的科学发展起到了积极的促进作用，良好地实现了信用担保体系与山西经济社会的物质能量互换，使信用担保体系信用不断被价值化，并催生出新的生产力。这些成绩是国家和省委、省政府正确领导的结果，是财政、中小、人行和民政以及其它各有关部门支持的结果，也是各位理事、常务理事和广大会员配合和努力的结果。让我们以热烈地掌声对他们的领导、支持和配合表示衷心地感谢！
二、今后工作的建设
成绩属于过去，责任基于未来。山西信用担保体系建设虽然取得了较为明显的成绩，但也还存在不少的问题。从狭义的体系建设看，存在着专业信用担保的网络不健全、信用担保功能辐射不全面、信用担保骨干机构少、部分担保机构作用发挥不正常、运作不规范问题；从广义体系建设看，现缺乏国家或地方信用担保行业(机构)管理法规，与信用担保配套的信用体系建设也相对滞后，信用担保的组织推动、资金投入、风险分担等体系建设的具体工作都比较薄弱。这些问题，一方面需要国家从宏观上做法制度安排，为狭义的体系建设保驾护航，以“大环境”保证“小环境”；另一方面，又需要“从我做起，从现在做起”，不等不靠地营造地方担保机构有序、联合和规范发展的“小气候”，以“小气候”影响“大环境”。为此，建议下一届协会理事会、常务理事会作好以下工作。
（一）继续完善山西信用担保体系。作为行业组织，协会要继续发挥其对政府部门的参与与助手作用。协助省财政、省中小企业局等政府有关部门，大力推动山西信用担保体系的健全与完善。要从协助抓规划、抓法规入手，制定强有力而且可操作的管理办法，充分调动各地政府和企业的积极性，在无机构的市县建立基础信用良好、能发挥担保作用的担保机构，在有机构的市县挖掘机构功能潜力、提升机构信用，力争用2-3年时间，完善形成我省以省级担保机构为龙头、以各市级担保机构为骨干、各县（市、区）独立或联合组建的专业担保机构，形成“一体两翼”、互促合作、共同发展的、能基本覆盖我省区域，为广大中小企业提供便捷服务的担保网络。
（二）继续提高担保服务水平。信用担保是一项复杂性的工作，需要大批高素质、复合型人才和比较高超的技能技巧，才能应对高风险难题。这需要协会组织大量的人员、花费大量的财力、物力和时间，通过课题研究、技术攻关、辅导培训和宣传交流等一系列基础性工作，在提高服务担保水平中体现协会价值，帮助行业机构开阔业务思路，克服素质与技术难关，加强体系合作，充分发挥机构自身应有的功能，不断满足中小企业和市场经济对信用担保的新需求。
（三）继续加强行业自律约束。信用担保行业是一个由政策性、商业性、互助性等各类不同价值取向的担保机构组成的行业，各自对广大中小企业的融资市场开展业务，各自都有其优势，也同时有其劣势。不同的价值追求，会产生不同的运作方式，在当前担保需求无限的情况下，难免有一部分担保机构受利益驱使挺而走险，给行业整体的安全运营和形象树立带来负面效应。因此，从吸取经验教训出发，协会应继续公共利益，加强完善行业自律规范体系，发挥内部监督约束职能，不断促进行业机构有序展业，建立行业整体顺利健康的长远发展机制。
同志们，承前启后，继往开来。我们相信，在国家和省委、省政府的正确领导以及各有关部门的大力支持下，经过广大担保同仁的艰苦创业，山西信用担保体系建设工作一定会有一个更大的发展，一定会为“兴晋富民”大业做出新的更大的贡献！

会  长   曹晓尔（山西省中小企业信用担保有限公司董事长兼总经理）
副会长   智计文（山西省中小企业信用担保有限公司副董事长兼副总经理）
副会长   谭  清（山西省中小企业信用担保有限公司副董事长兼副总经理）
副会长   曹  政（太原市中小企业信用担保有限公司总经理）
副会长   裴克存（山西省注册会计师管理中心主任） 
副会长   刘贵子（太原天龙机器制造有限公司董事长） 
副会长   王洪生（太原市创新信用担保有限公司董事长）
副会长   陈晓峰（山西华银投资担保有限公司总经理） 
副会长   张洪伟（山西明瀛担保有限公司董事长） 
秘书长   李晋敏（山西省中小企业信用担保有限公司专职监事） 
副秘书长 李志锋（山西百信投资担保有限公司执行总经理） 
副秘书长 刘文良（山西信保联合资信评估有限公司总经理） 
副秘书长 陈国伟（山西省政府经济研究中心经济运行处副处长） 

通报表彰的全省信用担保体系建设先进单位名单
（共16户  排名不分先后）
山西省中小企业信用担保有限公司
太原市中小企业信用担保有限公司
晋城市中小企业信用担保有限公司
大同财信担保公司
山西华银投资担保有限公司
山西晋商投资担保有限公司
临汾市正和担保有限公司
山西省襄汾县中小企业信用担保有限公司
长治市中小企业信用担保有限公司
太原创新信用担保有限公司
山西百信投资担保有限公司
山西天成担保有限公司
长治市泽汇民营企业担保有限公司
山西华盛投资担保有限公司
忻州市资产经营有限公司
阳泉市个体私营企业信用担保有限公司

                               —在山西信用与担保协会2005年年会暨山西信用担保体系建设促进工作会议上的讲话

各位领导、各位代表：
首先，我代表个人和新产生的协会第二届领导班子，感谢大家的信任和继续支持！并代表新的一届领导班子对政府各有关部门领导到会指导工作表示热烈欢迎，对受到大会表彰的先进单位表示衷心地祝贺！
为了开好这次会议，会前省财政厅领导给予热情指导和大力支持，并以省财政厅名义对全省信用担保体系建设的先进单位予以了表彰奖励，特别是郑厅长能在百忙之中抽出时间亲临大会，这表明，省财政厅对我们担保行业几年来所取得的工作成绩是肯定的，也是对我们极大的鼓舞和鞭策。我们将承前启后，与时俱进，不辜负各部门领导和行业广大员工的深情厚望。刚才，李秘书长对行业的整体情况进行了汇报，并提出了下一步的工作建议，我都赞同。下面，我就协会和促进全省信用担保体系建设工作，再讲几点意见。
一、客观认识我省信用担保行业的发展现状
据不完全统计，我省信用担保行业1999年起步，到2001年10月山西信用与担保协会成立时，才有14户。协会成立之后，注重发挥其引导和促进作用，不断开展宣传报道、咨询培训、业务指导、互促合作和维权协调等一系列服务性工作，使每年担保机构数量以翻番的速度增长。到2004年底，全省信用担保机构达到170多户，行业经过几年的摸爬滚打，初步走出了懵懂阶段，出现了一批基础信用良好、业务规范开展、风险管理严密、发展后劲较足的骨干担保机构。行业对社会的综合促进作用也初步显现出来。但是，就整体而言，全省担保行业也还存在不少问题。一是骨干网络尚不健全，机构发展很不平衡。全省170多户担保机构，有110户左右集中在太原，其次是临汾、阳泉、长治、运城等地;二是骨干机构不多，受表彰的先进单位约占行业机构总数的10%左右，机构规模小、联合程度低的问题依然存在;三是以中小企业为主要服务对象的机构只占行业总体的1/3,一部分属于成立尚未投入运营，另一部分则主要从事车贷、房贷或信用卡担保等个人消费担保业务，这其中还包括一些政府部门投资组建的担保机构，为中小企业服务的担保资源浪费严重;四是行业机构展业秩序存在混乱问题，一部分机构无视国家法规政策，虚假注资、抽逃资本或过度担保、或为股东融资担保，甚至有的非法从事高利贷业务;五是担保机构间信息沟通不够，各自为政开展业务，工作方式五花八门，无序竞争严重，风险控制尺度不一，担保潜在风险不断积累，这些问题制约或阻碍着行业的进一步发展，被一些称之为“又一个来不及繁荣就陷入危机的行业”。
存在这些问题的原因是多方面的。一是信用担保的法律法规缺位。信用担保是一个高风险行业，担保责任涉及到中小企业、担保机构自身和协作银行乃至国家财政风险，但目前担保市场准入的门槛没有或者过低，导致一部分缺少保证能力、低素质人员、管理严重混乱的机构趁机进入;二是信用担保的历史过短。信用担保的成败需要历史的检验，其风险有一个积累的过程，机构的生死存亡在创业的1-2年内不容易表现出来，只有在风霜雪雨和战火洗礼之后，一部分规模小、从业人员素质低、内部管理差的机构，才能被无情的市场淘汰出局，这点已经被我省几户民营担保机构的过快垮台所证明;三是理论研究还比较浮浅。信用担保是一项复杂的法律行为和交易业务，我国对市场经济条件下各种交易规则、市场各交易主体间的法律关系尚需要进一步探讨，规范的市场秩序有待于进一步建立，担保制度安排需要进一步优化，各项扶持和惩罚措施正在整合之中，不规范运作的各种行为将会吃到苦头。
我们已经清楚地认识到了，信用担保是一个高投入、低回报的基础性行业，但有的机构特别是民营担保机构总是抱着侥幸心理、想通过担保捞一把的想法，依托某一人或者某一个银行的关系开展担保业务，一旦情况有所变化，就难以生存发展。有人称“信用担保行业已经走到了规范与混乱的十字路口”，我赞成这个看法。
二、倡导以规范、合作和发展为主题的信用担保体系建设
担保行业的出路在什么地方？这个标题本身已经给我们作了回答。因为，第一，作为一个国家特别是一个有信用、讲法制的国家，不可能忽视一个行业的无序发展和恶性竞争的现实。我国在出台了一系列引导、鼓励和发展各类担保机构政策的同时，近年来也加强调查研究，出台了一些管理办法，如《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》、《关于加强地方财政部门对中小企业信用担保机构财务管理和政策支持若干问题的通知》以及国务院第412号令，特别是去年10月份以来，温家宝、黄菊等国家领导人的多次批示等等，都表明加强监管、规范发展是今后担保行业的热点和焦点问题。在整合担保资源中发展，已经是行业发展的一种新的趋势。去年8月，协会就出台了引导我省行业自律发展的《若干意见》，目的是让大家早作准备，未雨绸缪。第二，信用担保体系的特点，体现在纵横贯通、上下联动、点面互促、合作发展上。道理很简单，一个个孤立的个体机构难以抵挡高风险的冲击，只有形成共同识别、预防、控制、分散、化解和补偿风险的行业合作机制，单个机构才能得到长久的发展。这已经是被国际运作惯例所证明了的。我省几年来的合作发展也充分说明了这一点。遗憾的是，我们行业仍有相当一部分机构，从狭隘的小集团利益出发，目光短浅的认为合作可能会失去自己的优良客户，可能会泄漏自己所谓的“商业秘密”等等。孰不知，山西市场之大和个体力量之小，把自己游离于合作体系之外。今天表彰的先进单位，大多是从与省市县担保再担保合作中受益的。有了合作，可以学到自己不曾拥有的新知识、新做法、新经验、新感受;有了合作，可以得到新的发展机遇，可以开拓新的领域，可以拥有新的和更加良好的客户;有了合作，可以减少自己不该有的失误，可以避免许多潜在的担保风险。第三，在扶持中小企业中发展。信用担保发展政策的出台，基于中小企业的地位重要和国家对中小企业的重视和支持。为了缓解中小企业融资难问题，我省不惜从吃饭财政中挤出5亿多元，独资、控股和参股建立了一批信用担保机构，并出台财税优惠政策倾斜扶持为中小企业服务的担保机构，积极构建“一体两翼四层”的中小企业信用担保体系，这也是《中小企业促进法》所明确规定的。受一些地方领导的认识水平、部分县级财力和基层融资环境、信用环境所限，我省县级担保机构的数量目前只占到行业的10%左右，形成了担保体系的最薄弱环节。而中小企业都分布在基层，县级担保不建立、或者其应有作用发挥不出来，中小企业融资难问题不会有明显缓解。最近，省担保公司从扶持中小企业和发展担保体系出发，一方面加强与市级担保机构或者骨干民营担保机构合作，另一方面又深入县区，孵化县级担保机构，利用其地缘、信息等优势和省担保公司的资金、信用、人才、技术优势，把省城众多股份制商业银行的贷款引导投向有实力、前景好、信用高的中小企业，走出了一条省市县、政策性和商业性担保机构联合扶持发展县域经济、合作推进县域社会发展的现实道路。这样，既有效地促进了县级政府对地方中小企业信用担保体系的建立和完善，又延伸了全省信用担保体系的服务链条，规避了地方融资环境不佳，担保资金使用效率不高、放大倍数不够的问题，同时，也促进了省担保公司的考察与评审的质量与效率，降低了长途奔波的业务成本，取得中小企业、各级政府和担保及金融机构多赢的良性循环局面。总的来讲，合作出效率，合作出效益，合作促规范，合作促发展。
三、2005年协会工作的主要思路
2005年是我省产业结构调整大见成效之年，也是建设新型能源基地和工业基地的第一年，更是落实科学发展观、构建和谐山西社会的一年。协会2005年工作的指导思想是，按照中央和省有关精神，积极落实科学发展观思想，在省财政厅、省中小企业局等有关部门的指导和支持下，全力促进全省中小企业信用担保体系建设工作，通过实施“三个一”工程，进一步缓解中小企业融资难问题，并在行业规范自律发展有新的突破。“三个一”工程，即借力省委即将出台的加快我省中小企业信用担保体系建设的一项政策东风，开展以“规范、合作、发展”为主题的一个自律活动，强化县级担保机构建设的一个薄弱环节。初步考虑，在省委出台加快我省中小企业信用担保体系建设的具体政策意见之后，协会要组织进行贯彻落实，并通过日常化的服务带动工作，进一步引导现有担保机构进行自律完善和规范发展，协调促进各地骨干机构加强体系合作，集中力量进一步加大对区域性中小企业、特色经济和产业的担保再担保服务;通过信用体系服务，年内在10个左右的经济强县推进县级信用担保机构的建设工作，进一步延伸省市县三级担保的合作发展链条。2005年的具体工作安排，会议之后根据大家意见，协会将进行认真研究和系统布署。
同志们，信用担保体系建设不仅是国家发展中小企业的基本方略，也是各级政府发展经济的法定职责，更是信用担保行业自身长远健康发展的重要内容。规范才有基础，合作才有前途，发展才有未来。在省委、省政府的正确领导和财政等各有关部门的大力支持下，大家更加紧密的团结起来，艰苦奋斗，锐意进取，共同创造山西信用担保体系建设的新局面，为我省经济社会的进一步和谐快速发展再作新贡献！
谢谢！

                           ——山西信用与担保协会2005年年会暨山西信用担保体系建设促进工作会议综述

2005年5月27日至29日，山西信用与担保协会2005年年会暨山西信用担保体系建设促进工作会议在省城晋祠宾馆召开。来自全省各专业信用担保机构的负责人、业务人员、合作银行代表及受邀参会各市财政部门、中小企业管理部门的负责人共160余人参加了会议。
与会代表认真听取了李晋敏秘书长所做的《承前启后、继往开来、努力促进山西信用担保体系健康发展——山西信用与担保协会第一届常务理事会回顾及今后工作建议的报告》；省财政厅对在我省信用担保体系建设中涌现出的16户先进担保机构进行了表彰；选举产生了第二届协会理事、常务理事及会长、副会长、秘书长、副秘书长。协会曹晓尔会长、省民间组织管理局李光烈局长、省财政厅郑建国厅长在会上分别作了重要讲话。人民银行太原中心支行征信管理处任笑奇副处长介绍了近年人民银行征信工作的工作动态及政策趋向。中投保世行项目部曾上游总经理就我国世行环保基金贷款担保项目及运作的状况进行了介绍。与会代表还围绕信用担保体系建设中的经验、问题建议进行了深入探讨。开展了2005年信用担保实务操作培训，邀请了北京、深圳的业内专家就业务运行及相关软件设置作了专题讲座。成功举办了第二届“信用之夜”联谊晚会。
本次会议以“规范·合作·发展”为主题，经过两天的会议，收到以下成效：
一、本次会议是一个行业政策的传递会。省财政厅郑建国厅长的讲话突出了财政对信用担保体系的推动力度，传递了今后对我省担保体系的优惠扶持政策；与会的地市财政部门负责人和担保机构代表希望财政厅印发讲话，回去后进一步加强落实。人民银行太原市中心支行征信管理处任笑奇副处长的讲话，使与会代表进一步了解了央行以后对担保机构的征信工作政策趋向，增强了机构对征信工作的重视程度。
二、本次会议是一个协会换届选举会。产生了新的协会领导班子，协会班子稳定，协会工作呈现出承前启后、继往开来的健康发展局面。
三、本次会议是一个是业务工作总结交流会。许多机构递交了工作交流材料，展出图文并茂的宣传版面，机构之间会上会下讨论、研究，进一步沟通了信息，切磋了技艺，开阔了思路，增强了相互间的合作。会议期间已经有临猗、闻喜与省担保工作签了业务合作协议，清徐强业、大同财信、运城中鑫、太原展通、晋城中小等机构都向省担保工作提出了合作意向。
四、本次会议是一个是业务培训提高会。保前保后管理是老话题，但是对高风险的担保行业，是永恒的话题，通过讲座，大家又有了新的认识和心得。工程担保是一个新品种，通过讲座，起到了引大家入门的效果。担保操作业务软件演示，增强了担保机构业务的规范化和现代化。
五、是机构形象的展示会。大会对先进机构进行表彰，众多的担保机构制作了展览版面、提供了交流材料、参与举办了文艺晚会，利用协会搭建的平台，充分展示了自身形象。协会也进一步培养和发现了骨干担保机构，从而为我省担保体系的进一步建立和完善打下了坚实的基础。