晋城市中小企业信用担保有限公司是一家由晋城市政府及下辖2县政府共同出资组建的政策性担保机构，成立于2003年6月，主要服务对象为在本市范围内注册的各类型中小企业,主管部门是晋城市财政局。
公司成立以来，得到了晋城市政府的高度重视和大力支持。从2004年起，晋城市政府连续三年给公司追加资本金。目前，公司实收资本已由成立初期的1200万元增加到10200万元。
至2006年底，开展担保业务三年多的晋城市中小企业信用担保有限公司已累计为83户企业进行融资担保325笔，担保贷款总金额56994万元。那么，这些信用担保贷款都投向了何方？什么企业得到了信用担保贷款支持？担保公司的担保业务操作是否客观、公正？政策性担保机构发挥的作用到底如何？政府出资成立担保公司是利还是弊？等等，这些都是社会各界人士比较关注的话题。下面笔者根据晋城市担保公司几年来信用担保贷款业务统计数据，按照不同分类口径从十个方面进行一下划分和剖析，尽可能地使社会各界人士从不同视角对政策性担保机构信用担保业务整体情况及所发挥的作用有一个比较全面和清晰的了解。通过以点带面，进而对整个政策性担保机构在我国经济发展进程中所起的作用有一个新的认识。
一、按产业结构划分
根据国家统计局《三次产业划分规定》，83户担保贷款企业中，属于第一产业的企业有3户，担保贷款7笔，金额580万元，分别占总数的3.61％、2.15％、1.02％。属于第二产业的企业有25户，担保贷款59笔，金额20872万元，分别占总数的30.12％、18.15％、36.62％。属于第三产业的有55户，担保贷款259笔，金额35542万元，分别占总数的66.27％、79.70％、62.36％。
可以看出，公司信用担保贷款大部分支持了当地从事第三产业企业的发展。晋城市地处我国重要的无烟煤基地“沁水煤田”南端，煤炭资源十分丰富，已探明的无烟煤储量占全国的1/4强。这种得天独厚的资源优势决定了在当地以煤炭开采业为主的第二产业在国民生产总值中占据着相当大的比重，第三产业的发展也因此受到较大的影响。据历年《晋城统计年鉴》提供的数据统计反映：2001年－2005年全市GDP总量由158亿元增长为316亿元，整整增加了100％。而这一期间，第二产业在GDP中占比是在强劲爬升，由2001年的51.1％上升到2005年的64.2％；第三产业在GDP中的占比却在逐年下滑，由2001年的40.5％降到2005年的31.4％。这种产业结构变化显然与我国经济发展和现代化进程中呈现的第三产业在国民生产总值中占比不断提升，以及晋城市政府提出的优化全市产业结构的目标是不相吻合的。上述担保贷款统计数据说明：担保公司信用担保贷款重点支持了当地第三产业发展，担保贷款支持企业发展的大方向与国家经济发展趋势和当地政府调整经济结构的思路是一致的，对遏制第三产业在全市GDP中占比下滑，促进三次产业结构向合理和比例协调方向发展起着积极的作用。
二、按担保贷款企业规模划分
根据国家统计局统计设计管理司2003年出台的《统计上大中小型企业划分办法》，83户担保贷款企业中，属于大型企业的有1户，担保贷款6笔，金额7380万元，分别占总数的1.20％、1.85％、12.95％。属于中型企业的有9户，担保贷款170笔，金额27977万元，分别占总数的10.84％、52.31％、49.09％。属于小型企业的有73户，担保贷款149笔，金额21637万元，分别占总数的87.96％、45.84％、37.96％。
上述数据说明：公司担保贷款绝大部分投向了中小企业，特别是小型企业，这与政府出资成立政策性担保机构以缓解中小企业融资“担保难”的初衷相吻合。从数据上看出，虽然小型企业户数占比大，但担保贷款金额占比却很小,反映了小企业目前普遍存在着经营规模小，资金用量小的实际情况。担保贷款企业中有一户属于大型企业，也说明部分大型企业虽然实力雄厚，融资能力强，但有时也需要借助担保机构的帮助，来缓解一下营运资金方面的临时困难。中型企业占比尽管户数少，但贷款笔数却占到总笔数的一半以上，担保贷款金额占到近一半，反映了这些企业正处在快速发展阶段，资金使用频繁，资本运作技术相对娴熟，企业经营运作状况良好。
三、按担保贷款企业性质划分
全部83户担保贷款企业中，国有或国有参股企业有28户，担保贷款58笔，金额19675万元，分别占总数的33.73％、17.85％、34.52％。民营企业有53户，担保贷款265笔，金额37249万元，分别占总数的63.86％、81.54％、65.36％。私营个体企业有2户，担保贷款2笔，金额70万元，分别占总数的2.41％、0.61％、0.12％。
上述数据说明，担保公司是在按照市场化机制运作，依据“择优扶强”的经营原则开展担保贷款业务。在目前地方国有企业改制、重组，逐步退出市场主体地位的情况下，民营经济迅速发展，已经占据了市场的主导地位。政策性担保机构的担保业务理应与这一趋势相适应，对不同经济性质的企业一视同仁，择优扶持。公司上述担保数据中用于支持民营企业的各项数据也比较真实地反映了这一实际发生中的社会经济现象。
四、按担保贷款企业融资历史划分
1、在担保公司担保贷款之前已有融资历史的企业有30户，担保贷款215笔，金额43232万元，分别占总数的36.14％、66.15％、75.85％。
2、在担保公司担保贷款之前从未在金融机构取得过贷款的企业有53户，担保贷款110笔，金额13762万元，分别占总数的63.86％、33.85％、24.15％。
上述分类数据说明，政府成立担保公司确实为许多中小企业融资创造了很好的条件。可以看出，以前有融资历史的企业虽然户数占比较少，但贷款笔数，贷款金额却占比较大，说明这些企业原来就是经营比较好、规模比较大的企业，较易得到金融机构的认可。值得关注的是，全部83户企业中，有53户企业是在担保公司介入并承诺担保后，初次从金融机构取得贷款。我们了解到，这其中确实有极少部分企业是经营状况非常好的，在以往经营中自有资金充足，不需要从金融机构融资。但绝大部分企业却是由于达不到金融机构开列的贷款条件，特别是不能提供金融机构要求的足够抵押资产和有效担保，无法融到资金，而这些企业的进一步发展又非常需要资金投入。政策性担保机构的成立，给这些企业的发展真真切切地带来了希望。从统计数据看出，这部分企业平均单笔融资额是125万元，说明企业大多数是规模不大的小企业。可以毫不含糊地说，如果没有担保公司的帮助，这部分小企业至今大多数仍然不会踏入从金融机构融资的行列。这进一步说明政策性担保机构的设立对小企业融资起着非常积极、实实在在的促进作用。
五、按担保贷款企业年销售额划分
1、年销售额在1亿元（含）以上的企业有7户，担保贷款163笔，金额32457万元，分别占总数的8.43％、50.15％、56.95％。
2、年销售额在1000万元（含）—1亿元的企业有27户，担保贷款66笔，金额13595万元，分别占总数的32.53％、20.31％、23.85％。
3、年销售额在100万元（含）—1000万元的企业有45户，担保贷款91笔，金额10537万元，分别占总数的54.22％、28.00％、18.49％。
4、年销售额在100万元以下的企业有4户，担保贷款5笔，金额405万元，分别占总数的4.82％、1.54％、0.71％。
以上数据说明，担保贷款资金主要流向了销售额较大的企业，同时说明这些企业的规模较大，对资金的需求量也较大，也反映了担保机构抱有一种支持这部分企业做大做强的经营理念。对年销售额1000万元以下的小企业，虽然担保户数占了总户数的近6成，但担保贷款金额还不足2成，第一说明这部分企业相对规模较小，第二反映了担保公司在本地区众多的小企业中，一直在有选择性地支持一部分符合担保条件的小企业，并希望其在担保资金的扶持下尽快成长壮大的一种良好愿望。
六、按单笔担保贷款金额大小划分
1、1000万元（含）以上的担保贷款有9笔，金额10780万元，分别占总数的2.77％、18.91％。
2、500万元（含）—1000万元的担保贷款有14笔，金额8340万元，分别占总数的4.31％、14.63％。
3、100万元（含）—500万元的担保贷款有180笔，金额31987万元，分别占总数的55.38％、56.12％。
4、50万元（含）—100万元的担保贷款有82笔，金额4780万元，分别占总数的25.23％、8.39％。
5、50万元以下的担保贷款有40笔，金额1107万元，分别占总数的12.31％、1.95％。
上述数据说明，担保公司除了在个别确有把握不会发生风险的情况下对单笔较大的贷款进行了担保之外，90％以上是为单笔小于500万元的贷款进行担保。这也说明，担保公司在担保业务操作上是非常慎重的，对防范和控制风险的意识是非常强烈的。对单笔不足50万元的贷款担保说明：政策性担保机构确实是在贯彻执行国家的有关担保政策，充分体现了担保公司为支持当地中小企业发展，“不以盈利为目的”的经营理念。
七、按企业累计担保贷款总额划分
1、担保贷款在1亿元（含）以上的企业有1户，64笔，金额为12092万元，分别占总数的1.20％、19.69％、21.22％。
2、担保贷款在1000万元（含）—1亿元的企业有11户，122笔，金额为28600万元，分别占总数的13.25％、37.54％、50.18％。
3、担保贷款在500万元（含）—1000万元的企业有9户，34笔，金额为6275万元，分别占总数的10.84％、10.46％、11.01％。
4、担保贷款在100万元（含）—500万元的企业有38户，73笔，金额为8920万元，分别占总数的45.78％、22.46％、15.65％。
5、担保贷款在100万元以下的企业有24户，32笔，金额1107万元，分别占总数的28.93％、9.85％、1.94％。
担保贷款1亿元以上的企业是我市一家经营历史较长，规模较大的商品流通批发企业，是担保公司的老客户。该公司经过担保公司近三年的连续担保贷款支持，得到了快速发展，由2003年的销售额19187万元、利润285万元、年末资产总额6686万元，所有者权益2310万元，增加到2006年的销售额32840万元、利润944万元、年末资产总额8130万元，所有者权益3436万元。经分析，担保贷款在1000万元（含）—1亿元的11户企业，属于三产企业的有4户，属于二产企业有7户，都属于当地规模较大的企业。担保贷款在500万元（含）—1000万元的9户企业中，三产企业占7户，其中IT企业有3户，二产企业有2户。上述三个层次的企业尽管只有21户，占担保总户数的1/4，担保贷款笔数和融资金额却分别占到总数的2/3和4/5强。上述情况说明，担保公司在经营方面，将信用担保资源侧重于向已经初具规模，发展前景良好的中小企业集中。而对众多的小企业来说，则采取的是市场经济体制下“好中选优，择优扶持，促其发展”的经营方针。
八、按每笔贷款的期限划分
1、贷款期一年以上的1笔，300万元，分别占总数的0.31％、0.53％。
2、贷款期在6个月—一年（含）期的有110笔，金额20245万元，分别占总数的33.85％、35.52％。
3、贷款期6个月（含）以下的214笔，36449万元，分别占总数的65.84％、63.95％。
上述数据说明，担保公司对企业的支持是以流动资金为主，且以贷款期6个月以下的短期流动资金贷款为主。公司业务之所以这样做，首先考虑的是流动资金不足是中小企业进一步发展面临的最大难题，帮助解决了流动资金困难，对大多数中小企业健康发展至关重要，因此将其确立为公司主要担保业务方向。其次，考虑到短期流动资金贷款是中小企业的主要融资诉求，公司担保业务要以充分满足中小企业实际融资需求为前提，体现了公司全心全意为中小企业服务的经营意识。第三，对短期流动资金贷款进行担保，既有利于公司保前考察、决策，又有利于公司保后跟踪、监督，可避免或减少担保风险发生的概率。
九、按企业贷款担保频率划分
1、只进行过一次（笔）贷款担保的企业有40户，金额9135万元，分别占总数的48.19％、16.03％。其中，2006年末已归还担保贷款的企业有20户，金额5255万元。
2、多次进行贷款担保的企业有43户，金额47859万元，分别占总数的51.81％、83.97％。
需要说明的是，上述第一部分统计数据只是根据公司2006年末担保数据得出的，不一定能代表40户中小企业融资的真实情况。原因有三：一是进行过一次贷款担保已归还的企业，不可能在下一年度不再进行贷款融资担保。二是这部分企业中或许还有一些没有通过担保公司担保而从金融机构取得的贷款，并不在我们的统计范围。三是进行过一次贷款担保，但年末还未到期的担保贷款，贷款到期归还后企业也不一定就不再需要贷款担保。但是至少可以说明：有部分中小企业从金融机构融资主要是解决企业临时发生的资金周转困难，并不需要长期从金融机构融资来解决企业运营中的资金问题。但绝大多数企业却是把从金融机构融资作为企业正常经营中的重要一环。例如有一户商品流通企业，2004年8月首次与担保公司合作，在不到2年半的时间里，担保公司已为其担保贷款86笔，担保总金额8210万元。在担保贷款的支持下，该企业的各项经营业务都得到了迅猛发展。
十、按担保贷款的品种划分
1、固定资产投资贷款担保1笔，300万元，分别占总数的0.31％、0.53％。
2、流动资金贷款担保166笔，26962万元，分别占总数的51.08％、47.31％。
3、银行承兑汇票担保158笔，29732万元，分别占总数的48.61％、52.16％。
上述数据说明，担保公司在企业担保贷款品种的选择上实行的是多元化策略，一切以满足企业实际需求为前提。到目前为止，公司主要担保品种是发生风险概率相对小的银行承兑汇票担保及发生风险概率相对较小的流动资金贷款担保，对企业固定资产投资类贷款介入比较慎重。
通过前面对晋城市中小企业信用担保有限公司三年多担保贷款统计数据的划分和剖析，可以得出以下结论：政策性担保机构是国家有关信用担保政策的忠实执行者，其“财政性资金，企业化管理，市场化运作，不以盈利为主要目标”的运营模式，为金融机构和中小企业之间架起了一座方便、快捷、安全、高效的融资桥梁，对解银行之所忧，缓企业之所急起到了无可替代的作用；其卓有成效的工作，在促进当地产业结构调整和企业科技进步，帮助产品有市场、技术含量高、有发展前景的中小企业融资，进而增加国家财政收入，解决社会就业等方面都发挥着十分积极的作用。另一方面，政策性担保机构由于执行国家相关担保政策，在不提倡其追求自身经营效益的情况下，实际上为社会贡献了超过其自身效益无数倍的综合社会效益。公司工作总结中的一组数据可以说明这一点：经测算，三年来晋城市担保公司担保贷款可以为企业增加经营收入12亿元，增加利税1.4亿元;增加财政收入7000万元;新增2000余个就业岗位。
随着我国经济的发展，社会信用环境的改善，政策性担保机构在当地政府的支持下，通过自身不断地学习、实践和完善，一定会更加趋于成熟、规范，在未来帮助中小企业融资中发挥出越来越重要的作用。

担保是国际公认的高风险行业，风险控制始终贯穿于担保业务的全过程，保后管理是风险控制的重要环节，目的在于防范、控制和化解风险。
担保机构在项目承保之后，由于企业在持续经营的过程中，面临市场竞争、宏观经济环境、行业政策、技术等方面变化的风险，因此，对担保项目企业实施风险监控，加强保后管理成为必然。担保项目的保后管理，一般采用月报、季访、分析、分类、分级、抽查、现场考察的方法进行，遵循早发现、早汇报和早处理的原则。

一、保后管理的意义和作用
担保机构签订《保证合同》之后，即意味着承担风险的开始，在担保责任解除以前，通过对被担保企业经营活动情况、偿债能力以及对到期偿还债务的因素进行不间断的监控和分析，及时发现问题，并对存在的问题和风险采取必要和有效的补救措施，减少担保代偿，化解担保损失，促使被担保企业按时归还贷款本息的管理过程，是防范和控制担保风险的重要手段。
保后跟踪监管有利于及时了解被担保项目企业的经营管理情况和偿债能力，能有效分散和控制风险；有利于促进被担保企业改善内部经营管理，提高经济效益，强化按时偿还贷款的意识。通过保后监管可以深入了解被担保企业的资金需求，合理把握对被担保企业未来的担保扶持力度；也有利于担保机构业务人员了解不同行业的发展规律，提高风险预测能力，发现自身在担保业务操作中存在的不足 ，不断改进业务操作方式，提高经营管理水平。
二、建立保后管理责任制
担保机构根据担保业务的高风险特点，应当建立担保项目跟踪管理责任制。 一般由业务部门项目经理对经评审通过的在保项目进行保后跟踪监管，管理部门项目主审负责对在保项目进行保后监督管理。实行部门分工与合作相互制约的制度，有关人员应当承担相应的监管责任。
1、业务部门职责
业务部门项目经理负责对被担保企业进行跟踪监管、按月收集被担保企业的会计报表及各种经营管理信息，分析被担保企业生产经营及资产负债变化情况。根据对担保项目的不同分类，实行调查间隔期不同的方式方法，深入企业对其经营状况及经营环境的变化情况进行检查，但担保后第一个月与担保到期前一个月必须深入项目企业调查，一般检查的重点是现场勘察，动态跟踪企业财务的变动情况，资金的使用情况，掌握影响企业偿债能力的重要因素，判断在保项目的风险程度。
项目经理定期实地调查之后，应当出具《跟踪调查监管报告》，报告的内容包括:被担保企业基本情况、生产经营情况；财务情况、反担保物的价值与保管状况，建议及风险预警发布。
2、风险管理部门职责
风险管理部门项目主审，负责按照担保项目的在保期限建立项目监督档案，将跟踪监督管理阶段收集的会计报表、跟踪调查监管报告、变化了的书面资料等建档记载；按照业务部门项目经理分管的项目，监督其跟踪监管制度的执行情况，并记录在案，作为考核依据。
风险管理部门根据年度工作重点，拟定当年的保后跟踪监督调查重点，或根据业务部门跟踪监管报告反映出的问题，进行专题监督管理调查，并出具《项目监督管理调查报告》。
风险管理部门应于每季终了十日内，组织在保项目情况分析汇报会，对担保风险度较大、不良贷款和欠息增加、亏损加大等情况逐户进行分析，并提出加强监管的措施。汇总业务部发布的项目风险分类情况，向担保机构领导提供在保项目整体情况。
业务部门、风险管理部门要紧密配合，协商处理有关问题，及时沟通反馈相关信息，共同做好保后跟踪管理工作。
三、担保项目的风险分类管理
对在保项目实行风险分类管理，分类的原则一般为：
1、正常类
被担保企业有能力履行借款合同，被担保企业的资产状况、财务状况和资信状况良好，经营业绩显著，有较好的发展前景，有充分把握按时足额还本付息，担保机构不会发生担保代偿，反担保措施价值充足，安全、可靠。无须由担保机构实施代偿。
2、关注类
被担保企业有能力偿还贷款本金和利息，但是存在可能对偿还债务产生不利影响的因素，这些因素继续发展下去，可能会影响贷款本金和利息不能按时偿还，担保项目设置的反担保措施出现价值下降，担保机构有发生代偿的潜在风险。
3、预警类
被担保企业的还款能力出现支付困难，经营活动出现重大变化，正常收入难以保证归还贷款本金及利息，需要通过对外重新融资等办法来偿还贷款，担保机构有可能为被担保企业履行部分代偿责任或实施全额代偿。
4、逾期类
被担保企业未按期偿还贷款但尚未代偿。
5、代偿类
被担保企业到期不能偿还贷款，导致担保机构代偿。
四、 跟踪管理的主要内容
由于被担保企业所处行业的不同以及担保贷款类型的不同，保后跟踪管理的侧重点也不尽相同，在一般情况下，保后跟踪管理的主要内容有以下三个方面：
1、 还款意愿与还款能力
对被担保企业的还款意愿的分析，关注被担保企业法定代表人或管理层主要人员有无变化。与合作银行及担保机构的合作态度有无变化、被担保企业提供资料的真实性、对担保贷款的重视程度、对银行贷款利息的支付情况等方面进行判断。
要认真核实财务数据，全面了解被担保企业真实的财务情况至关重要，是准确把握被担保企业基本情况，掌握被担保企业偿债能力的重要途径。分析被担保企业的财务资料应当高度关注：流动比率、速动比率、存货周转率、应收账款周转率、资产负债率、销售利润率、现金流量、净资产收益率等财务指标。
2、经营环境及经营策略的变化
关注国内、外政策、金融、经济环境的变化是否影响被担保企业的经营与未来发展；担保贷款用途是否符合合同约定；担保贷款所支持的项目进展情况是否与初审预测的情况相符；被担保企业有无重大的投资或经营策略的变化；市场、客户变化情况；是否存在改制、资产重组情况；近期有无对外提供担保或涉及经济纠纷、诉讼等情况。
3、反担保措施及反担保物价值的变化
设置的反担保措施是否有效；抵押物是否存在并完好无损；市场价格的变化是否影响到抵押物的价值降低，是否需要更新或增加抵押物；保证反担保人的保证能力及其变化情况；抵押人是否存在侵害担保机构利益的违规或违法行为等。
五、 保后管理中发现问题的处理
   依据对担保项目的风险分类，结合保后监管中发现的问题，要及时采取措施，减少风险隐患。
1、加大监管力度
（1）正常类一般由业务部门按照“在保项目管理暂行办法”进行日常监管，风险管理部门配合，随时了解项目的进展情况和掌握影响其风险程度的因素，遇有影响项目风险程度变化的重大情况发生应及时报告，并采取积极措施避免造成损失。
（2）关注类、预警类项目
一旦担保项目进入关注类、预警类，由业务部门，风险管理部门配合，法律事务人员参与制定对策及采取措施。对情况比较复杂，问题较为严重的关注类、预警类项目，可由风险管理部门（业务部门）牵头协调各有关部门参加组成专门小组，指定项目负责人，制定化解风险，减少损失的方案。
（3）逾期类、代偿类项目
一般预警类以下的项目就可确定为代偿风险项目，在代偿风险项目中，因项目的代偿特征已经显现，或者可能发生代偿与损失的概率明显提高，此时就要对这些项目高度关注，监测代偿特征的变化，加大监管的力度，并及时采取针对性措施，对有可能造成的代偿加以控制，当代偿的因素已不可逆转，应当向管理层发出主动代偿的信号，以争取有利时机，使损失降到最低。
2、控制帐户
当发现担保项目环境、被担保企业财务状况发生重大变化，支付能力出现困难，或者项目出现突发性事件，性质特别严重，就要及时与协作银行联系，争取银行的配合，查明其帐面资金状况；另一方面与被担保企业保证反担保人联系，要求其配合提供有关线索，调动一切社会关系，收集信息。强化被担保企业的还款意愿，提高被担保企业的违约成本，争取被担保企业一切有效的还款途径。
3、签订还款计划协议
假如担保项目处于风险分类的关注类与预警类之间，被担保企业生产经营遇到了临时性资金周转困难，出现贷款逾期，但反担保措施价值充足，法律手续完备，变现性较强，担保机构应当协助被担保企业加强企业管理，设定监管帐户，要求被担保企业制定还款计划，保证在短期内（担保宽限期内）归还贷款本金及利息。担保机构可与被担保企业签订归还逾期贷款的计划协议。
4、诉前保全措施
担保项目的风险因素已经显现，担保机构代偿已成定局，迅速与被担保企业协商或与承担保证反担保无限连带责任的有关人员取得联系，掌握其资产状况，通过工商与房地产部门查询其权属状况，获得有效信息后，通过法律部门，对被担保企业采取诉前财产保全措施，为下一步进入代偿程序，提起诉讼，化解担保代偿风险打下基础。